Kinnisvaramaksu mahaarvamise dokumendid kättesaamiseks. Korteri maksusoodustuse dokumendid - täielik nimekiri, avalduse vorm ja läbivaatamise tähtajad

20.10.2019

Kui töötate ametlikult, maksate regulaarselt aastast aastasse riigile tulumaksu ega ole ikka veel kasutanud oma õigust saada maksusoodustust korteri ostmisel, maja ehitamisel ja hüpoteegi intresside hüvitist, siis tuleks see artikkel kindlasti algusest lõpuni läbi lugeda.

Teie õigus maksu mahaarvamisele on seadusandlik ja üksikasjalikult kirjeldatud Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artiklis nr 220 ning seda selgitab üksikasjalikult ja konkreetsete näidetega ka meie juhtivadvokaat.

Täna räägime teile kõigist korteri ostmisel maksusoodustuse taotlemise keerukustest, võttes arvesse kõiki 2018. aasta seadusandluse muudatusi, ning selgitame üksikasjalikult ka seda, kellele, millal, kui palju ja kuidas saate seda saada. korteri ostmisel raha tagasi.

Kui teil on selle teema kohta konkreetseid küsimusi, on meie veebiadvokaat valmis teid otse veebisaidil kiiresti ja tasuta nõustama. Lihtsalt esitage oma küsimus hüpikvormis ja oodake vastust. Nii saate kiiresti ja selgemalt aru oma õigustest saada maksusoodustust.

Kõige sagedasemad küsimused, millega meie juristid kokku puutuvad, on: kes ja mitu korda võib korteri ostmisel maksusoodustust saada. Vastame:

Korteri ostmisel on seaduslik õigus saada maksusoodustust igal Vene Föderatsiooni ametlikult töötaval kodanikul, kellelt tööandja arvestab igakuise töötegevuse pealt maha tulumaksu 13% ulatuses. Samas summas (13%) saab kodanik ostetud kinnisvaralt raha tagastada, täpsemalt järgmistel juhtudel:

Eluaseme otseost (korter, maja, tuba);
Oma kodu ehitamine;
Kõik kulud vastvalminud elamu kinnisvara remondiks ja viimistlemiseks (peamine, et kõik kviitungid alles oleksid);
Samuti on teil õigus hüpoteeklaenu intressi maksmise eest raha tagasi saada.

Kes ei saa oma raha tagasi?

Te ei saa korteri ostmisel tulumaksu tagasi, kui:

Ostsite korteri enne 1. jaanuari 2014 ja olete juba kasutanud mahaarvamisõigust;
Kui ostsite kinnisvara pärast 1. jaanuari 2014, kuid olete saavutanud oma limiidi (sellest lähemalt allpool);
Kui ostsite kinnisvara lähisugulaselt (ema, isa, tütar, poeg, vend, õde);
Kui te ei tööta ametlikult (ja ei maksa sellest tulenevalt tulumaksu);
Kui teie tööandja osales korteri ostmisel (näiteks ettevõte, kus te töötate, maksis teatud osa teie ostetud eluaseme eest);
Kui kasutasite korterit ostes mõnda valitsuse programmi või toetusi, näiteks rasedus- ja sünnituskapitali.

Mitu korda saate korteri ostmisel maksusoodustust?

Sellele küsimusele on kaks vastust:

Kui teie korter või muu kinnisvara on ostetud enne 1. jaanuari 2014, siis vastavalt maksuseadustiku artiklile 220 Venemaa Föderatsioon(lõige 27, lõige 2, lõige 1) on teil õigus kasutada maksusoodustust ainult üks kord elus ja see ei oma tähtsust, kui palju ruutmeetrid teile maksma lähevad. Näiteks kui kodu osteti 500 000 rubla eest, siis maksimaalne summa, millega saate arvestada, on 13 protsenti 500 000-st, s.o. 65 000 rubla. Ja see on kõik!
Kui ostsite eluaseme pärast 1. jaanuari 2014, võite arvestada mitmekordse maksutagastusega, kuid 260 000 rubla piires, kuna riigi kehtestatud maksimaalne summa kinnisvara ostmiselt tagastamiseks on kaks miljonit rubla. Lisateavet selle kohta, kui palju raha saate tagasi saada, ja konkreetseid näiteid leiate sellest artiklist.

Meie juristid teavad Vastus teie küsimusele

või telefoni teel:

Kui palju raha tagastatakse?

Niisiis, kui suurt riiklikku hüvitist on oodata korteri ostmisel pärast 1. jaanuari 2014? Vastame:

Sinu tulumaksu tagastamise maksimumlimiit korteri ostult on 2 000 000 rubla (kogu elu jooksul). Sellest summast saad tagastada 13%, s.o. 260 000 rubla ja ei midagi enamat.

Igal kalendriaastal saate tagastada oma tulumaksuga võrdse summa, mille tööandja maksab teie eest riigile aruandeaasta eest (13 protsenti), samal ajal kui teile võlgnetavate vahendite jääk ei aegu, ja edaspidi aastal saate ka tagasimakset teha, kuni limiit ei jõua.

Aga tuludeklaratsioone on õigus esitada maksuametile ainult jooksva aasta või maksimaalselt kolme eelneva aasta kohta, aga sellest veidi hiljem. Esiteks, selgitame lõpuks välja maksuhüvitise summa, millega saate korterit ostes arvestada. Et kõik oleks täiesti ja täiesti selge, vaatame kahte konkreetset näidet.

Näide korteri ostu maksusoodustuse arvutamisest

Näide 1: 2015. aasta alguses ostsite korteri 2 500 000 rubla eest. Töötasite ametlikult terve aasta ja saite palka 60 000 rubla kuus. Seega on 2016. aasta alguses õigus pöörduda oma elukohajärgse maksuameti poole ja kirjutada avaldus ostetud vara eest raha tagastamiseks. Maksimaalne, millele teil antud juhul õigus on, on 13% 2 000 000-st, s.o. ainult 260 000 rubla. Sest teie aastane tulumaksu mahaarvamine 2015. aastal oli kokku 93 600 rubla (60 000 * 0,13 * 12), siis võite 2016. aastal arvestada täpselt selle tagastatava summaga (93 600). Ülejäänud raha tagastatakse teile järgmistel aastatel, kui olete endiselt ametlikult tööl. Näiteks töötasite 2016. aastal ametlikult vaid kolm kuud palgaga 20 000 rubla, seega võite 2017. aasta alguses saada maksusoodustuse summas 7800 rubla (20 000 * 0,13 * 3). Seega jääb teile järgmisteks aastateks tagastamiseks veel 158 600 rubla (260 000 - 93 000 - 7800) võrdne summa.

Näide 2. Ostsite korteri väärtusega 1 500 000 ja saite selle ostmisel maksusoodustuse. Sel juhul võite arvestada 195 000 rublaga (13% 1 500 000-st). Kuid hiljem ostsite teise korteri väärtusega 2 000 000 rubla. Vastavalt seadusele saate sellelt ostult tagastada veel 65 000 rubla (13% 500 000-st), kuna tagastamise kogulimiit on piiratud 2 000 000 rublaga.

Vajalikud dokumendid

Korteri ostmisel maksutagastuse saamiseks peate esmalt vormistama kehtestatud malli järgi avalduse ja esitama kõik allpool loetletud dokumendid koos koopiatega oma elukohajärgsesse maksuametisse.

Seega on kinnisvaramaksu mahaarvamiseks 2018. aastaks kinnitatud vajalike dokumentide loend järgmine:

passi koopia;
Korteri ostu-müügileping + koopia;
Objekti omandiõiguse dokumendid: koopia omandiõiguse registreerimistunnistusest või korteri omandiõiguse üleandmise aktist (kui korter osteti omakapitali osaluslepingu alusel ehitatavasse majja);
Ostetud vara eest tasumist kinnitavate dokumentide koopiad (tšekid, pangaülekande väljavõtted, makselehed jne);
koopia teie maksumaksja identifitseerimisnumbri (TIN) määramise tõendist;
Töökoha sissetulekute tõend vormil 2-NDFL;
Samuti tuleb esitada üksikisiku tulumaksu vormil 3 oma aastatulude deklaratsioon möödunud kalendriaasta kohta;
Täidetud maksutagastustaotlus.

Lisaks ülaltoodud kohustuslikele dokumentidele võib maksuhaldur nõuda teilt ka abikaasade vahel mahaarvamiste jaotamise avalduste täitmist, kui olete ametlikus abielus. Allpool saate alla laadida ja läbi vaadata näidised taotlustest, mis tuleb täita.

Eelmise 3 aasta maksutagastuse saamiseks tuleb täita ka 2017. ja 2016. aasta deklaratsioonid.

Millal peaksin esitama dokumendid ja millise perioodi eest saab maksutagastust?

Dokumendid kinnisvaramaksu tagastamiseks saate esitada korteri ostmisel alates hetkest, kui olete ostetud eluaseme eest täielikult tasunud ja saanud dokumendid kinnisvara omamise õiguse kohta:

Omandi registreerimise tõend - müügilepingu alusel ruutmeetrite ostmisel;
Korteri omandiõiguse ülemineku akt - kui vara osteti omakapitali osaluslepingu alusel ehitatavasse majja.

Samuti peavad teie käes olema kõik maksedokumendid, mis kinnitavad teie kulutusi ostetud eluaseme eest.

Dokumentide esitamine raha tagastamiseks toimub reeglina iga kalendriaasta alguses. Maksuametiga on kõige parem ühendust võtta jaanuari teisel poolel (kohe pärast uusaastapühi).

Lisaks, kui ostsite korteri mitu aastat tagasi, saate selle eest ka maksusoodustust ning teil on õigus esitada tuludeklaratsioon kolme eelneva aasta kohta. Need. näiteks ostsite 2016. aastal korteri ja unustasite kasutada maksutagastuse õigust. Viis aastat hiljem, 2021. aastal, tuli teil mõistus pähe ja võtsite vastava avaldusega ühendust maksuametiga. Kõik need viis aastat töötasite ausalt ja omasite ametlikku sissetulekut, kuid saate riigikassasse tehtud sissemakseid kasutada vaid kolme aasta jooksul enne mahaarvamise taotlemise hetke. Sel juhul on need aastad 2020, 2019 ja 2018. Kui selle aja jooksul oli teie tulumaks kokku väiksem kui teile tagastamisele kuuluv summa (vt punkti "Kui palju raha tagastatakse?"), siis saate ülejäänud summa järgmistel aastatel hõlpsasti kätte.

Maksusoodustuse saamise protsess

Parim viis: hankige see ise, võttes ühendust oma maksuametiga. Peate võib-olla veidi askeldama ja ringi jooksma sertifikaatide järele, kogudes neid erinevatelt ametiasutustelt, kuid lõpuks osutub protseduur palju odavamaks kui spetsialiseerunud ettevõtte poole pöördumine.

Kui te ei soovi seda ise teha või teil pole selleks lihtsalt aega, siis meie veebiadvokaat on valmis andma teile tasuta konsultatsiooni, kuidas saate kogu protsessi oluliselt kiirendada ja lihtsustada.

Kinnisvaramaksu mahaarvamise saamiseks 2018. aastal peate täitma uue deklaratsiooni kehtestatud vormil 3-NDFL ja lisama selle kogutud dokumentidele (see sisaldub ka nõutavate dokumentide loendis).

Koos koopiatega antakse dokumentide pakk üle valves olevale maksuteenistuse töötajale, misjärel ta need teatud aja jooksul üle kontrollib ja kui kõik oli õigesti tehtud, saabub peagi kauaoodatud rahaülekanne. Taotlused vaadatakse läbi ja otsused tehakse reeglina kahe kuni nelja kuu jooksul.

Kuidas ma saan tööandjalt raha mahaarvamist?

Korteri ostmisel saate maksusoodustust saada ilma maksuametiga ühendust võtmata. Täpsemalt peate seal käima vaid korra, et kinnitada oma õigust maksusoodustusele. Selleks peate valmistama kõigist ülalkirjeldatud dokumentidest koopiad ja täitma avalduse "maksumaksja kinnisvaramaksu mahaarvamise õiguse kinnitamiseks", mille vormi saate alla laadida allpool.

Pärast maksuametilt mahaarvamisõigust kinnitava kirjaliku teatise saamist (tavaliselt kulub maksuhalduril avalduse läbivaatamiseks ja otsuse ettevalmistamiseks umbes 30 päeva) peate võtma ühendust oma otsese tööandjaga ja edastama talle selle makseteate. õigus saada maksusoodustust. Alates sellest kuust, kui sellise teate esitate, peab raamatupidamine teie töötasu arvestama ilma tulumaksu maha arvamata.

Meie advokaat annab teile tasuta nõu, kuidas seda õigesti teha. Lihtsalt esitage talle vastav küsimus hüpikvormis ja oodake vastust.

Samuti, kui teil on pärast korteri ostmist endiselt lünki oma õiguste mõistmises ja tulumaksu tagastamiseks vajalike toimingute osas, nõustavad meie spetsialistid teid veebis tasuta.

Kalkulaator

Kui palju maksu saate 2019. aastal korteri ostmiselt tagasi saada, saate teada, kasutades meie

Igal Vene Föderatsiooni elanikul, kes maksab oma tulult makse, on õigus kasutada riiklikke soodustusi, et tagastada osa teatud tüüpi kulude katteks kulutatud vahenditest.

Kodanikud, kes maksavad üksikisiku tulumaksu (tulumaksu), saavad taotleda maksude tasumisel raha tagasi. üksikisikud) iseseisvalt. Maksu võib tasuda ka tööandja, tööandja või muu maksuagent, kellelt võetakse töötajalt maks 13% ulatuses. Maksusoodustusele pole õigust mitte ainult riigi kodanikel, vaid ka välismaalastel, kes töötavad Venemaal üle 183 päeva ja maksavad tulumaksu, samuti nende lastel.

Õigus NV-le (maksusoodustusele) tekib kinnisvara soetamise, lapse kõrgkoolis õppimise või ravi korral, aga ka mitmel muul juhul. NV on tagastatav rahasumma, mille saab kätte mitmel viisil:

Vähendades ametlikku tulusummat, millelt maks kinni peetakse. See tähendab, et ära maksa oma tuludelt näiteks üksikisiku tulumaksu maksuametile (13% tulumaksu), palgad või üürida olemasoleva kinnisvara eest.
Oodake maksustamisperioodi lõpuni, st selle aasta lõpuni, mil toimusid seaduses ettenähtud juhtudel kulutused, ja pärast kulusid kinnitavate asjakohaste originaalide kogumist laekuge mahaarvamiste kogusumma oma isiklikule pangakontole .

Milliseid dokumente on vaja üksikisiku tulumaksu tagastamiseks erinevates olukordades?

Vene Föderatsiooni maksuseadustik näeb ette 6 liiki maksusoodustusi. Tänapäeval on populaarseim kinnisvara mahaarvamine ehk raha tagastamine omavahenditega ostetud korteri või muu elamispinna eest.

Ülejäänud on tava-, sotsiaal-, ametialaste maksude mahaarvamised, samuti mahaarvamised investeerimisprojektides osalemisest, väärtpaberitehingutest tuleneva kahju korral, mis kantakse üle tulevaste aastate perioodidele. Iga juhtumi puhul tuleb föderaalsele maksuteenistusele esitada NV maksmiseks dokumentide pakett.

Niisiis, milliseid dokumente on vaja maksusoodustuse taotlemiseks?

Igal üksikjuhul on NV kujunduses nüansid. Näiteks kui kavatsete taotleda kinnisvara mahaarvamist, mängib rolli see, kas olite kinnisvara ostmise ajal abielus, kas see on teie esimene ost kinnisvarafondis (kas olete varem selliseid soodustusi kasutanud ), jne.

Dokumentide loetelu maksu mahaarvamiseks

Kui võtate föderaalse maksuteenistusega üksikisiku tulumaksu tagastamise küsimuses esimest korda ühendust, on meie soovitused teile kasulikud.

Koguge kogu vajalike dokumentide pakett:

Tõend, mille saab tööandjalt raamatupidamises. Tasub arvestada, et kui olete viimase aasta jooksul töökohta vahetanud, siis nõutakse tõendeid igalt töökohalt.
Kui ostsite kinnisvara ja soovite koos abikaasaga saada üksikisiku tulumaksu tagasi, võite taotleda. Selleks peate kinnitama oma staatuse, st koguma abielu kinnitavad dokumendid (perekonnanime muutmise tõend, abielutunnistus).
Hankige pangast tõend selle pangakonto andmetega, kuhu raha laetakse. Samuti nõutakse kõigi notari poolt kinnitatud dokumentide koopiaid.
Täitke deklaratsioon ja esitage see koos kõigi dokumentide ja maksutagastusavaldusega maksuametile. Kui esitate dokumentide komplekti teist aastat, lisage ka eelmise aasta 3-NDFL-i maksutõend.
Kõigi kulude kinnitamiseks lisage kviitungite register. Usaldusväärsuse huvides tasub lisada kõigi lisatud dokumentide inventuur. Föderaalsel maksuteenistusel pole inventuuri jaoks ühtset vormi, seega märkige tavalisele A4-lehele paremas ülanurgas oma piirkonna föderaalse maksuteenistuse juhtkonna täisnimi. Järgmisena kirjeldage kogu lisatud dokumentide loendit, märkides iga kauba jaoks nende koguse, ja tuvastage ka originaalid või koopiad.

Koolituse eest üksikisiku tulumaksu tagastamine: dokumendid, nüansid

Maksusoodustus, mis kuulub Vene Föderatsiooni kodanikele hariduse eest tasumisel, kehtib neile, kes maksavad oma hariduse eest ise, samuti lapsele või teistele tasulist haridust omandavatele lähisugulastele. Haridus võib olla ka eelkool, kuid antud juhul me ei räägi munitsipaallasteaedadest ja riigikoolidest. Tasuline õpe puudutab täiskoormusega õpet kommertslasteaedades, koolides, tasulist koolitust pakkuvates ülikoolides, samuti täiendõppe kursusi tegevusloaga asutuses. Õppimise eest saate maksusoodustust:

kui õpid ise (oma haridus);
kui maksate alla 24-aastase laste või õe-venna täiskoormusega õppe eest;
kui maksate nende hoolealuste täiskoormusega õppe eest, kes pole veel 24-aastaseks saanud.

Milliseid dokumente on vaja koolituse eest üksikisiku tulumaksu tagastamiseks:

õppetöö eest tasumist kinnitavate tšekkide register;
et üliõpilane õpib täiskoormusega;
ülikooli või kaubandusliku õppeasutusega koolituseks;
saada NV;
töökoha tõend 2-NDFL, mis näitab kõigi aasta eest kinnipeetud palkade ja maksude summasid;
Deklaratsioon 3-NDFL.

Tähtis!Üksikisiku tulumaksu tagastamise summa ei tohi olla suurem kui 15 600 rubla aastas. See tähendab, et kui koolituse kogumaksumus on üle 120 000 rubla, võib maksumaksja nõuda 13% sellest summast tagasi. Vastavalt sellele on väiksemalt summalt IK 13% aastas ja suuremalt ei ületa 13% õppe aastamaksumusest. Kui maksate ühe aasta jooksul mitmeaastase koolituse eest, ei ole tagasimakse siiski suurem kui 15,6 tuhat rubla. Seetõttu on mõistlikum tasuda õpingute eest igal aastal ja taotleda igal aastal uuesti maksusoodustust.

Dokumentide loetelu üksikisiku tulumaksu tagastuse arvutamiseks autokoolis õppimise eest

Autokoolis õppimine on täiskoormusega õppetöö, mis tähendab, et autokoolis kursuste eest tasumisel kehtivad samad reeglid, mis kehtivad õpingute eest üksikisiku tulumaksutagastuse arvestamisel. Haridusele (oma oma, õdede või vendade haridusele, kui nad on alla 24-aastased) kulutatud raha saate hüvitada, esitades maksuametile vajalikud dokumendid.

Ravi eest üksikisiku tulumaksu tagastamine: dokumendid, hüvitise suurus

Nagu õppemaksu mahaarvamise tagastamine, on ka ravi NV sotsiaalmaksu mahaarvamine. Riigilt saate hüvitist terve rea haiguste ravi, diagnostiliste testide ja taastusravi eest meditsiiniasutustes, samuti ravikindlustuse eest. Maksetšekkidele saab lisada kviitungid hambaravi, laboratoorsete uuringute maksumuse ja väljakirjutatud ravimite eest.

Üksikisiku tulumaksu saate tagasi, kui ravi on tehtud ainult arsti ettekirjutuse järgi, mitte omal algatusel.

Mida peaks inventar maksusoodustuse arvutamiseks sisaldama:

raviarsti saatekirjad,
kviitungid ravimite eest tasumise kohta,
tõend meditsiiniteenuste saamise kohta,
raviasutusega sõlmitud lepingu koopia,
raviasutuse enda tegevusluba,
sertifikaat 2-NDFL, deklaratsioon 3-NDFL,
mahaarvamise avaldus.

Lapsevanemal on õigus tasuda alla 18-aastase lapse või abikaasa ravi eest ja saada seejärel kulutatud omavahendite alusel NV. Võite arvestada maksutagastusega, mis ei ületa 15 600 rubla. Siiski on juhtumeid, kui maksimaalset summat, millega IR arvutatakse, võidakse suurendada. Kui külastasite hambaarsti kabinetti ja pidite seejärel tegema kalli operatsiooni, võib teie omaosalus olla kalli protseduuri kogumaksumuse võrra suurem. Kasutades kalleid raviliike, mis on märgitud riigi poolt kinnitatud loetelus, võib maksusoodustuse suurust arvestada mitme raviliigi puhul. Nimekirjas on mitmesugused vereringe-, seede- ja hingamissüsteemi lasertehnoloogiatega kirurgilised ravid, elundisiirdamine, IVF ja palju muud.

Kellel on õigus kinnisvara mahaarvamisele? Iga Vene Föderatsiooni kodanik, kes saab tulu, millelt maksud kinni peetakse, eelkõige tulumaks 13%.

Kodanike eeliskategooriatel (rasedus- ja sünnituspuhkusel olevad naised, töötud, mittetöötavad pensionärid) seda õigust ei ole. Aga kui on ametlikud tulumaksuga maksustatavad sissetulekud (näiteks kui mittetöötav pensionär üürib kinnisvara välja ja maksab üksikisiku tulumaksu), siis saab sellise tulu summalt väljastada ka üksikisiku tulumaksutagastuse.

Teine võimalus mittetöötavale pensionärile, kui ta tasus enne pensionile jäämist sellele eelnenud 3 aastat tulumaksu, saab selle maksu summa arvutada üksikisiku tulumaksu tagastamisel ühe maksega pensionäri pangakontole. Lihtsustatud maksustamise alusel tegutsev üksikettevõtja IC-d ei saa. Kui aga soovid taotleda õpingutelt maksutagastust ja kinnisvara mahaarvamist, saad NV õigust kasutada samal aruandeperioodil.

Tähtis! Kui korteri ost-müük toimus omavahel seotud isikute vahel, siis õigust üksikisiku tulumaksu tagastamisele ei teki.

Kui uus eluase osteti täielikult teie omavahenditega (esmane või sekundaarne fond), on 3-NDFL-i deklaratsiooni maksusoodustus vastavalt Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artiklile 220 maksimaalselt 260 000 rubla (see tähendab, 13% ostusummast mitte rohkem kui 2 000 000 rubla). NV tagastamise menetlemisel on nüanss olenevalt eluaseme seisukorrast: kas kinnistu on valmis seisukorras või alles ehitusjärgus.

Kui kinnistu on juba ehitatud ja kasutusele võetud, tuleb maksuametile esitada:

üksikisiku tulumaksu tagastamise taotlus,
teie passi koopiad;
tööandja tõend (vorm 2-NDFL),
panga tõend pangakonto andmetega,
ostu ja müügi kohta,
omandiõigustunnistus (riikliku registreerimise tõend või olenevalt sellest, kas vara on registreeritud enne või pärast 15.07.2016), pangaväljavõtted, mis kinnitavad korteri eest tasumist ja muud dokumendid ostu eest tasumiseks: kassatšekid, makselehed, kviitungid.

Kui ostu-müügileping vormistatakse pensionärile, lisa pensionitunnistus dokumendiregistrile.

Kui ostsite korteri ehitusjärgus, siis tuleb paketile lisada ehituses ühisosalemise leping ning vara vastuvõtmise ja üleandmise akt, mille saate maja kasutuselevõtul.

Kui eluase ostetakse ühisvarana ja omanikke on mitu, saate mahaarvamise jagada abikaasadele. Kui eluase maksab üle 4 000 000 rubla, ei ole turustuslepingut vaja, peate esitama ainult abielutunnistuse koopia. Kui omanike nimekirja on kantud alaealine laps, tuleb esitada lapse sünnitunnistus.

Hüpoteegi üksikisiku tuludeklaratsiooni dokumendid

Korteri hüpoteegi tasumine suurendab maksubaasi, millelt tagasimakse arvutatakse, 3 000 000 rublani (mahaarvamise summa võib ulatuda 390 000 rublani). Ehitatava eluaseme ostmine hüpoteegiga kaasneb pangalaenu saamisega ja uute intressikulude tasumisega hüpoteegi või laenu andmiseks.

Ametlikult töötavatel kodanikel on pärast kinnisvara ostmist õigus saada kinnisvaramaksu mahaarvamist. Loe artiklist, milliseid dokumente on teil 2018-2019 korteri ostmisel vaja maksusoodustuseks, olenevalt registreerimisviisist.

Vara mahaarvamise olemus seisneb selles, et kodanik saab tasutud üksikisiku tulumaksu 13% teatud summas tagastada. Tagastatava summa arvutamisel lähtutakse ostetud eluaseme maksumusest.

Alati ei ole võimalik maksutagastust saada. Näiteks ei ole raha tagastamine lubatud, kui korter on ostetud lähisugulaselt. Maksuseaduste kohaselt liigitatakse sugulasteks järgmised isikud:

Head lugejad! Me käsitleme standardseid meetodeid juriidiliste probleemide lahendamiseks, kuid teie juhtum võib olla ainulaadne. Meie aitame leida oma probleemile tasuta lahendus- lihtsalt helistage meie juriidilisele konsultandile:

See on kiire ja tasuta! Kiirelt saate vastuse ka veebisaidil oleva konsultandi vormi kaudu.

lapsed ja vanemad, sealhulgas eestkostjad ja lapsendatud lapsed;
mees naine;
vennad ja õed, sealhulgas poolõed-vennad.

Maksimaalne tagastatav summa on 13% 2 000 000 rublast, see tähendab 260 000 rubla. See on ühekordne võimalus. Kui korter maksis alla 2 000 000 rubla, saate järgnevate ostude saldo tagastada.

Vara mahaarvamise saab teha föderaalse maksuteenistuse territoriaalses filiaalis või tööandja kaudu. Teisel juhul tehakse tagasimakse igakuiselt, kuna 13% palgast ei arvestata.

Föderaalse maksuteenistuse kaudu mahaarvamise saamise dokumendid

Mahaarvamise saamiseks vajate järgmisi dokumente:

maksudeklaratsioon vormil 3-NDFL;
tööandja raamatupidamisosakonna tõend vormil 2-NDFL;
korteri juriidiline dokumentatsioon - ostu-müügileping, üleandmise-vastuvõtmise akt, omandiõigustunnistus või väljavõte ühtsest riiklikust kinnisvararegistrist aastast 2018;
hüpoteeklaenuleping, tagasimaksegraafik ja intressiülekanded - kui eluase osteti hüpoteegiga;
paberid, mis kinnitavad raha ülekandmist kinnisvara ostmiseks - kviitungid, pangakonto väljavõtted isiklikest kontodest, tšekid, võlausaldaja panga tõendid);
abielu registreerimistunnistus, avaldus kinnisvaramaksu mahaarvamise jaotamiseks mehe ja naise vahel - kui korter osteti ühisvarana.

Võib nõuda ka muid dokumente. Soovitatav on kontrollida täielikku nimekirja maksuametist.

Valmistage ette kõigi loetletud paberite, samuti oma passi ja maksumaksja identifitseerimisnumbri (TIN) koopiad. See säästab teie aega.

Kõik paberid esitatakse alalise registreerimise kohas asuvale territoriaalsele maksuametile. Parem on 3-NDFL eelnevalt täita. Kui te ei tea, kuidas seda teha, otsige professionaalset abi.

Dokumendid tööandja kaudu mahaarvamise saamiseks

Oma tööandja kaudu mahaarvamise saamiseks peate siiski külastama maksuametit. See on vajalik selleks, et kinnitada teie õigust saada mahaarvamist. Tööandja ei saa seda fakti ise kontrollida, seega ei saa ta hakkama ilma föderaalse maksuteenistuse abita.

Tööandja poole pöördumise eeliseks on see, et mahaarvamise saamiseks ei pea ootama maksustamisperioodi lõppu, nagu seda tehakse maksuameti kaudu registreerimisel. Tuletame meelde, et föderaalse maksuteenistusega saate ühendust võtta alles pärast selle aasta lõppu, mil korter osteti.

Mahaarvamise õiguse kinnitamiseks peate tegema järgmised toimingud:

Täitke avaldus, et saada föderaalselt maksuteenistuselt teatis vara mahaarvamise õiguse olemasolu kohta. Avaldus on kirjutatud vabas vormis A4 lehele.
Valmistage ülaltoodud loendist ette dokumentide koopiad. Need paberid kinnitavad mahaarvamise õigust. Föderaalse maksuteenistuse poole pöördudes peate töötajale kontrollimiseks esitama originaalid.
Paberite ja avalduste koopiate esitamine teie elukohajärgsesse territoriaalsesse maksuametisse.

Taotluse läbivaatamine võtab aega umbes kuu. Pärast seda saab taotleja ametliku teate oma õigusest saada eelarvest makse.

Saadud dokument tuleb esitada tööandja raamatupidamisele. See on aluseks 13% tulumaksu mitte kinnipidamiseks kuni kalendriaasta lõpuni.

Maksutagastuse saamiseks täitke 3-NDFL

Kõige rohkem raskusi tekib 3-NDFL-i deklaratsiooni täitmise etapis. Me ütleme teile üldiselt, kuidas seda teha.

Alustuseks tasub öelda, et tagasimaksete tegemiseks kulub tõenäoliselt rohkem kui üks aasta. Igal aastal tuleb esitada maksudeklaratsioon, milles on märgitud ülejäänud makse.

Te peate deklaratsiooni täitma väga hoolikalt. Dokumenti sisestatakse järgmised andmed:

maksumaksja isikuandmed - täisnimi, maksukohustuslasena registreerimisnumber, elukoha aadress;
teave sissetulekute kohta, mille isik sai Venemaal töötades - teave sisaldub tööl välja antud 2-NDFL-i sertifikaadis;
andmed ostetud korteri kohta - ostuhind ja kui deklaratsioon esitatakse uuesti, siis andmed juba tehtud maksusoodustuste ja jäägi kohta.

Deklaratsiooni saate esitada isiklikult föderaalse maksuteenistuse territoriaalses asutuses või esindaja kaudu. Ta peab tegutsema notari kinnitatud volikirja alusel.

Deklaratsiooni ja dokumentatsioonipaketti saab esitada enne kolme aasta möödumist eluaseme ostmise kuupäevast. Vastasel juhul kaob õigus saada vara mahaarvamist. See piirang on sätestatud maksuseadustes.

Samuti on oluline märkida, et maksu ei saa tagastada, kui korter osteti sünnituskapitali või riigilt muu materiaalse abi saamisel. Saate tagastada ainult oma või hüpoteeklaenu. Veelgi enam, hüpoteegi puhul suureneb võimaliku limiidi summa kolme miljoni rublani.

Kui teil on küsimusi või raskusi, pöörduge õigusabi poole. Meie veebisaidilt saate tasuta õigusabi. Esitage küsimus eksperdile spetsiaalses aknas.

Nüüd teate, millised dokumendid peate esitama maksusoodustuse saamiseks korteri ostmisel aastatel 2018-2019. Parem on varuda ettenägelikult vajalike paberite koopiaid. Kui teil tekib eluaseme ostmisega seotud raskusi, võtke meie veebisaidil ühendust kinnisvarajuristiga.

3-NDFL deklaratsiooni esitamise dokumendid esitatakse maksuhaldurile samaaegselt tuluaruande endaga. Vara-, sotsiaal- või ametialase mahaarvamise õigusega 3-NDFL deklaratsiooni esitamiseks on vaja dokumente ja kui aruanne esitatakse ainult tulude deklareerimise eesmärgil, siis saatepabereid lisada ei pea. Selliste dokumentide loetelu oleneb aruande esitamise eesmärgist. Vaatame seda üksikasjalikumalt.

Millised dokumendid tuleb 3-NDFL-ile lisada tulude deklareerimiseks?

3-NDFL-i deklaratsiooni dokumendid, kui tegemist on ainult saadud tulu aruandega, esitatakse vabatahtlikult. Kohustus lisada sellisele deklaratsioonile täiendavaid pabereid ei ole Vene Föderatsiooni maksuseadustikus sätestatud. Küll aga saate oma sissetulekuid kinnitada, saates koos aruandega 2-NDFL-i tõendid, kinnisvara või sõidukite müügilepingud ja muud tulu laekumist tõendavad dokumendid.

Kui maksumaksja otsustab oma tulu dokumenteerida, on 3-NDFL-i deklaratsiooni esitamisel soovitatav koostada dokumentide loetelu, et fikseerida täiendavate paberite üleandmise fakt.

Vara mahaarvamise õigusega aruande koostamisel 3-NDFL-iga esitatavate dokumentide loetelu

3-NDFL-deklaratsiooni esitamisel dokumentide loendit maksuseadustik ei kehtesta. Kuid Vene Föderatsiooni föderaalse maksuteenistuse 22. novembri 2012. aasta kirjas nr ED-4-3/19630@ soovitati maksuhalduril ühtset menetlust mahaarvamisõigust kinnitavate dokumentide taotlemiseks.

Selle kirja kohaselt peate kinnisvara mahaarvamise õiguse kinnitamiseks deklaratsioonile lisama:

kinnisvara ostuleping mis tahes vormis (ost-müük, vahetus, ühisehituses osalemine jne);
maksedokumendid;
omandiõiguse dokumendid;
kinnisvara vastuvõtmise ja üleandmise akt (objekti vastuvõtmisel ehituses kaasosaluse lepingu alusel);
avaldus mahaarvamiste jaotamiseks abikaasade vahel (vajadusel);
laenuleping ja tõend tasutud intresside kohta (hüpoteeklaenu intresside mahaarvamise taotlemisel) jne.

Samaaegselt aruandega esitatakse mahaarvamisõigusega 3-NDFL deklaratsiooni esitamiseks vajalikud dokumendid.

Lugege, kuidas täita 3-NDFL-i deklaratsiooni vara mahaarvamiseks.

Milliseid dokumente on vaja sotsiaalmaksu mahaarvamisega 3-NDFL-i täitmiseks (loetelu maksuametile)

Sotsiaalse mahaarvamise õiguse kinnitamiseks võite vajada järgmisi dokumente:

koolituslepingu koopia;
ravilepingu koopia;
dokumendid heategevuslike annetuste ülekandmise kohta;
maksedokumendid;
õppeasutuse tegevusloa koopia;
raviasutuse tegevusloa koopia;
ravimite retseptid (koos kohustusliku viitega, et need on välja kirjutatud maksuhaldurile);
taotleja ja koolitatava või ravil oleva isiku sugulust kinnitavad dokumendid (vajadusel);
sertifikaat vormil 2-NDFL;
täiskoormusega õppimist kinnitav dokument (vajadusel).

Vaata ka:

"Deklaratsioon 3-NDFL ravi kohta";
"Kuidas taotleda hariduse maksusoodustust (nüansid)."

TÄHTIS!Maksudeklaratsiooni 3-NDFL dokumendidkoos koolituskuludega peavad need sisaldama koopiat litsentsist või muust dokumendist, mis kinnitab asutuse õigust koolitust läbi viia. Litsentsi puudumisel võib selliseks dokumendiks olla harta, mis kinnitab õppeasutuse staatust. See selgitus on antud Vene Föderatsiooni Rahandusministeeriumi 30. detsembri 2011. a kirjas nr 03-04-05/9-1133.

3-NDFL-ile kaaskirja jaoks lisatud dokumentide register

Et vältida vaidlusi maksuametiga paberite kaotamise korral, tuleks 3-NDFL-i deklaratsiooni esitamise dokumente kirjeldada saatekirjas. Seda saab teha suvalises järjekorras, märkides ära deklaratsiooni esitamise aluse, aruande esitamise perioodi, maksuhalduri nime ja taotleja enda andmed.

Lugege artiklis kirjeldamata professionaalsete mahaarvamiste kohta ja milliseid dokumente tuleb 3-NDFL-deklaratsiooni esitamisel maksuhaldurile esitada.

Lisatud dokumendid peavad vastama deklaratsiooni esitamise eesmärgile. Lauakontrolli käigus võivad maksuametnikud nõuda lisateavet ja tõendavaid dokumente.

TÄHTIS! Sularahas maksmisel on tasumist kinnitava dokumendina kõige parem kaasas olla PKO kviitung, kassakviitung või range aruandlusvorm. Kui makset kinnitab saaja tõend täismakse kohta või kui on olemas muud maksekinnitusviisid, võib kulude kinnitamisega probleeme tekkida. Isegi kohus ei pruugi neid vastu võtta (näiteks Moskva linnakohtu 22. juuli 2014 apellatsioonimäärus asjas nr 33-29286).

Tulemused

3-NDFL-i tõendavad dokumendid sõltuvad aruande esitamise eesmärgist. Soovitatav on aruandele lisada 3-NDFL-i deklaratsiooni esitamise dokumentide loetelu juhuks, kui deklaratsiooni lauakontrolli käigus läheb mõni paber kaotsi.

Kinnisvara ostmisel või ehitamisel on omanikul õigus kasutada varalist soodustust. Osa eluaseme ostmiseks kulutatud vahendite tagastamise kohustuslikud tingimused on Venemaa kodakondsus ja igakuine mahaarvamine 13% saadud tulust.

Dokumentide loetelu maksu mahaarvamiseks

Paljud inimesed isegi ei kahtlusta, et saavad pärast kinnisvara ostmist vara mahaarvamist kasutada. Tulumaksu tagastamise kord on üsna lihtne, mille peamiseks tingimuseks on maksuametile esitatavate dokumentide täielik pakett.

Korteri ja muu kinnisvara dokumentide loetelu:

Taotlus teatud valimi mahaarvamiseks. Viimasel ajal laadib üha enam maksumaksjaid riigiteenistuse või maksuameti kodulehelt alla üksikisiku tulumaksu tagastamise avalduse näidis. Tõend peab kajastama alalise registreerimise aadressi, TIN-i, eluruumi asukohta ja mahaarvamise tegelikku summat. Isik arvutab iseseisvalt oma kontole tagastatava summa ja kirjutab selle nõutavasse veergu.
Üksikisiku tulumaksu deklaratsioon 3 korteri ostmisel on varalise soodustuse saamiseks kohustuslik dokument. Iga eraisik saab esitada deklaratsiooni 3 aasta jooksul alates eluaseme ostmise kuupäevast ning iga aasta kohta täidetakse eraldi tõend. 3. üksikisiku tulumaksudeklaratsiooni täitmisel võetakse arvesse kõik kasumi liigid, maksustatakse 13%.
Üksikisiku tulumaksu tõendi vorm 2. Üksikisiku tulumaksusoodustuse saamiseks on vaja tööandja tõendit töötaja kõigi viimase aasta sissetulekute kohta.
Lisaks deklaratsioonile peate lisama paberid vara omandiõiguse kohta: ostu-müügileping, väljavõte ühtsest riiklikust registrist, õiguse riikliku registreerimise tõend (koopia).
Kodu ostmise protseduuri kinnitavad dokumendid: tšekid, kviitungid, pangaväljavõtted, maksed. Maksedokumentides märgitud summa peab vastama ostu-müügilepingus olevale vara väärtusele.
Vastuvõtuakt sisaldub ka maksuhaldurile esitatavate dokumentide nimekirjas.
Kinnisvara hüpoteegiga kinnistamise korral on lisatud laenulepingu koopia.
Korteri ostmisel maksusoodustust taotleva koduomaniku passi kõigi lehtede koopia.
Teiste pereliikmetega kaasomandis oleva kinnisvara ostmisel lisatakse sugulusastet kinnitavad lisadokumendid.
Muud dokumendid. Kui kinnisvara osteti emakapitali või muude tulumaksuga mittemaksustatud toetustega, tuleb esitada vastavad paberid.

Kuidas saab taotleda kinnisvaratoetust?

Seadus näeb ette kahte liiki maksusoodustusi:

Maksuametile deklaratsiooni esitamine.
Vaatame, milliseid samme peate hüvitise saamiseks tegema:
Täitke 3 üksikisiku tulumaksu ise või kasutades selleks spetsialiseeritud ettevõtete teenuseid.
Võtke tõend viimase tööaasta sissetuleku kohta.
Koguge kokku kõik vajalikud paberid. (Millised dokumendid lisada üksikisiku tulumaksu deklaratsioonile 3 vara mahaarvamiseks, olid loetletud ülal).
Külastage kinnisvaraomaniku registreerimiskoha maksuametit.
Mahaarvamise õiguse registreerimine korteri ostmisel tööandja kaudu.
Varasoodustust saate ilma maksuametit külastamata. Tööandja kaudu registreerimine toimub järgmiselt:
Varasoodustuse saamise võimaluse kohta teabekirja saamiseks tuleb kirjutada avaldus.
Täidetud avaldus koos deklaratsiooni esitamiseks vajalike dokumentidega tuleb viia maksuametisse lauakontrolli.
Kuu aega hiljem peate maksuametist saama dokumendi, mis kinnitab teie õigust kinnisvara mahaarvamisele.
Seejärel teavitatakse tööandjat. See dokument on aluseks töötaja palgast 13% kinnipidamise peatamiseks kuni aasta lõpuni.

Kodanike kategooriad, kes ei saa kasutada õigust varalistele hüvedele

Kõik kinnisvaraomanikud ei saa oma kodu eest raha tagasi.

Nimekiri isikutest, kes hüvitisi ei saa:

Kodanikud, kes kasutasid kinnisvara mahaarvamist enne 2013. aasta detsembrit. Alates 1. jaanuarist 2014 on olukord kardinaalselt muutunud: kui varem oli ühelt kinnistult võimalik soodustust kasutada vaid üks kord, siis pärast uue seaduse vastuvõtmist kantakse mahaarvamise kasutamata jääk teistele ostetud kinnistutele. .
Isikud, kes tegid tehingu lähisugulastega: abikaasa, vanemad, lapsed, eestkostjad, vennad ja õed.
Isikud, kes ei ole eluaseme ostmiseks oma vahendeid kulutanud, ei saa varalist hüvitist. Näiteks ei saa loteriiga annetatud või võidetud vara omanikud arvestada maksusoodustusega.
Kinnisvaraomanikud, kes on kulutanud isiklikke sääste, kuid ei ole registreerinud õigusi korterile või muule varale.
Isikud, kes esitasid deklareerimisel mittetäieliku dokumendipaketi.

Märkimist väärib eluaset soetavate pensionäride eristaatus. Kuna pensione ei maksustata, saavad vanemad inimesed kasutada varaliste hüvitiste ülekandmise õigust. Seega võetakse mahaarvamise suuruse arvutamiseks kolm eelnevat aastat enne vara ostu.

Kinnisvara, mille puhul saate osta maksusoodustust:

Toad, korterid ja elamud ostetakse täismahus või ühisosalusel.
Arenduskrundid, millele on määratud individuaalelamuehituse staatus.
Krundid, millel on juba elamu.

Varaliste hüvitiste maksmise tähtajad

Pärast kõigi vajalike dokumentide esitamist maksuametile jääb üle vaid oodata, kuni raha kantakse määratud pangakontole. Deklaratsioonile lisatud tõendid läbivad lauakontrolli, mis ei kesta üle kolme kuu. Kui kontrollitöötajal pretensioone ei ole, edastatakse makseandmed riigikassasse. Finantsasutus on kohustatud raha maksumaksjale üle kandma ühe kuu jooksul. Kui vara mahaarvamise tähtaeg ületab 4 kuud, on eraisikul õigus saada hüvitist iga viivitatud päeva eest.