В этой статье:
- Может ли ИП работать без расчетного счета?
- В каких случаях надо открывать расчетный счет?
- Можно ли для расчетов с поставщиками и покупателями использовать свой личный банковский счет?
- Что нужно, чтобы открыть счет.
Открытие расчетного счета в банке - право ИП, а не обязанность. Расчеты ИП могут осуществлять и через свой личный (текущий) счет, открытый как для физического лица, и (или) наличными денежными средствами.
Когда можно обойтись без расчетного счета:
- если обороты ИП невелики;
- если расчеты с другими предпринимателями и юридическими лицами практически отсутствуют;
- если расчеты с физическими лицами производятся наличными денежными средствами без использования безналичных расчетов.
Случаи, когда расчетный счет необходим
В предпринимательской деятельности могут возникнуть ситуации, когда использование расчетного счета является необходимостью.
Предприниматели, осуществляющие наличные расчеты, должны руководствоваться Указанием ЦБ РФ от 07.10.2013 г. № 3073-У, в котором сказано, что:
- наличными денежными средствами в рамках одного договора между юридическими лицами и предпринимателями можно расплатиться, если сумма договора не превышает 100 000 руб.;
- нельзя из выручки оплатить, например, аренду помещения.
Необходимость в расчетном счете возникает и при безналичных расчетах с физическими лицами (например, при использовании эквайринга - средства поступают на расчетный счет) и других ситуациях.
Можно ли для расчетов с поставщиками и покупателями использовать свой личный банковский счет?
Используя для расчетов с поставщиками и покупателями свой личный банковский счет, ИП несет некоторые риски. Личные банковские счета (текущие счета) открываются физическим лицом для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой. Тем не менее, каких бы то ни было санкций за использование своего личного банковского счета в предпринимательской деятельности не предусмотрено. Но банк может отказать в проведении операций, если сочтет, что поступления связаны с осуществлением предпринимательской деятельности и в будущем в одностороннем порядке может счет закрыть.
При поступлении на карту крупных денежных сумм нужно быть готовым к тому, что банк вправе запросить информацию об источниках доходов в рамках борьбы с финансированием терроризма и отмыванием нелегальных доходов.
Если на текущий счет поступают иные средства, кроме доходов от предпринимательской деятельности, после сдачи деклараций (УСН, НДФЛ, ЕСХН) из налогового органа может поступить требование о представлении пояснений в расхождении данных по доходам, указанных в декларации с имеющимися у них данными по текущему счету.
В общем, не используя расчетный счет, предприниматель ограничивает себя в выборе поставщиков и значительно сокращает круг потребителей своих товаров (работ, услуг).
Как открыть расчетный счет в банке
Первоначальным этапом будет выбор банка, в который следует представить для открытия расчетного счета следующие документы:
- документ, удостоверяющий личность;
- карточку, содержащую сведения о лицах, которые имеют право распоряжаться деньгами, размещенными на расчетном счете. А также документы, подтверждающие наличие необходимых полномочий указанных в карточке лиц;
- разрешения (патенты, лицензии).
Если ИП - иностранец, то кроме вышеуказанных документов потребуется представить:
- миграционную карту;
- документ, свидетельствующий о наличии у заявителя законного права на пребывание в РФ.
Пакет предоставляемых документов в различных банках может отличаться от базового. Некоторые банки готовы открыть расчетный счет предпринимателю только при предъявлении паспорта, все прочие необходимые сведения они собирают сами. Также есть банки, представители которых приезжают в любое удобное для заявителя время и место и оформляют пакет документов на открытие расчетного счета.
Отчетность ИП в налоговую и фонды
Помимо расчетного счета предпринимателю также следует позаботиться об отчетности по своей деятельности в налоговую инспекцию, ФСС, ПФР и ФСГС. Помочь ему в это может онлайн-сервис « Моё Дело » - Интернет-бухгалтерия для малого бизнеса. Сервис автоматически формирует отчетность, проверяет ее и отправляет в электронном виде. Предпринимателю не нужно лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что, несомненно, сэкономит ему не только время, но и нервы. Сервис идеально подходит для предпринимателей на ОСНО, УСН, ЕНВД и Патенте. Получить бесплатный доступ к сервису можно прямо сейчас по
В отличие от юридических лиц индивидуальные предприниматели не обязаны открывать расчетный счет для осуществления своей деятельности. Потому что законом такая обязанность не предусмотрена.
Есть судебные дела с фондом социального страхования, когда ФСС РФ требовал от индивидуального предпринимателя ИП открыть расчетный счет, чтобы на него зачислять возмещения выплаченных ИП сумм по "материнству" .
Апелляционная, а затем и кассационная инстанция признали незаконными такие требования, поскольку обязанности у ИП по расчетному счету - нет.
Если нет расчетного счета, нужно помнить, что предельная величина расчета наличными деньгами .
Но плюсов у расчетного счета для ИП может быть больше, чем минусов, их нужно знать, учитывать и реализовывать.
к меню
Какие Плюсы и Минусы расчетного счета в банке?
Плюс - Нет необходимости посещать банк и платить ему за расчетно-кассовое обслуживание (далее - РКО). При отсутствии банковского счета с вас никто не сможет требовать сдачи наличной выручки в банк и вводить лимит на выдачу наличных (как это происходит с юридическими лицами). Если вы работаете только с физическими лицами, невозможно применить ограничения по расчету наличными деньгами.
Плюс - Но если вы планируете производить расчеты с другими ИП и юридическими лицами, счет лучше открыть. Это во всех отношениях удобнее для контрагентов - юридических лиц, и вы не будете сужать круг клиентов за счет тех, кто работает только по безналичной оплате. К тому же наличные расчеты с юридическими лицами ограничены по сумме в 100 000 руб., соответственно, если вы планируете проведение операций на большую сумму, придется придумывать, каким образом разграничить платежи, чтобы вписаться в действующий лимит по расчету наличными.
Плюс - Кроме того, расчетный счет избавит вас от необходимости устанавливать контрольно-кассовую технику (если вы не предполагаете вести как наличные, так и безналичные расчеты), а заодно даст полную прозрачность проводимых денежных операций благодаря наличию банковских документов. Ну и нельзя списывать со счета такие моменты, как возможность потери либо кражи денежных средств при их перевозке и хранении.
Минус - при работе с банком необходимо нести дополнительные расходы на оплату расчетно-кассового обслуживания и необходимость посещения отделения банка. Конечно, если у вас нет интернет-банка.
Плюсов работать ИП с расчетным счетом больше.
к меню
Когда предпринимателю ИП понадобится расчетный счет
Работать без счета в банке могут в основном предприниматели, которые занимаются розничной торговлей или бытовыми услугами. Такие ИП часто работают только с населением, принимают наличные оплаты.
Но когда вы заключаете договоры с компаниями, другими предпринимателями, платите или получаете значительные суммы, в этом случае без расчетного счета в банке не обойтись. Потому что рассчитываться наличными с компаниями и другими бизнесменами вы можете в сумме по одному договору (п. 5 и 6 Указания Банка России от 07.10.2013 № 3073-У).
Теоретически предприниматель может не открывать расчетный счет в качестве ИП, а использовать свой личный счет физлица. Но в этом случае возникают сложности с платежами и налогами.
Вариант № 1. Не все ваши клиенты могут перечислять деньги на личный счет, потому что зачастую контагенты боятся, что налоговики посчитают платеж на личный счет доходом физлица. А с выплат физическим лицам компании обязаны удерживать НДФЛ . И отчитываться по формам и .
На самом деле бояться нечего, если предприниматель заключил с покупателем договор и есть первичные документы, в которых фигурирует ИП. А клиент указал в банковском документе, что переводит платеж коммерсанту (письмо Минфина России от 21.03.2011 № 03-04-06/3-52).
Вариант № 2. Иногда банк может не проводить бизнес-платежи по личному счету физлица. Потому что такой счет не предназначен для предпринимательской деятельности бизнесмена (). А потому такое условие банки прописывают в договорах на открытие счетов (п. 2.2 и 2.3 Инструкции Банка России от 30.05.2014 № 153-И). Поэтому не все банки переводят деньги, предназначенные для ИП, на счет физлица.
Вариант № 3. Фискальные органы часто считают налоги со всех поступлений на карте или личном счете физлица-предпринимателя. Такое может произойти, если на личный счет человека приходят деньги как от предпринимательской деятельности, так и не связанные с бизнесом. В этом случае придется доказывать, какие суммы относятся к бизнесу, а какие личные.
Вариант № 4. Налоговые инспекторы не признают расходы, оплаченные с личного счета. У вас могут возникнуть сложности с признанием расходов, если вы применяете одну из : общую систему или УСН (доходы минус расходы). Налоговики посчитают оплату с карточки личными тратами гражданина, которые не связаны с бизнесом. Поэтому даже в суде бывает сложно отстоять целесообразность затрат, оплаченных с личного счета (письмо Минфина России от 16.01.2015 № 03-11-11/665).
Конечно, если у Вас небольшой бизнес, расчетный счет в банке Вас никто не заставит открывать. Но... при больших оборотах, при участии в государственных закупках предпринимателю лучше вести безналичные платежи через расчетный счет в банке.
Важно!
1. Если планируете безналичные расчеты с контрагентами, то не используйте личный счет физического лица, а откройте расчетный. Тогда не возникнет проблем с клиентами и налоговиками.
2. С 1 сентября 2016 года, чтобы открыть в банке расчетный счет, не надо представлять свидетельство о регистрации ИП и постановке на учет в ИФНС. До 1 сентября эти документы нужны.
3. Уведомлять налоговую инспекцию и фонды об открытии расчетного счета в российском банке не нужно.
к меню
| ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ССЫЛКИ по теме |
-
Статья поможет быстро открыть лицевой счет в банке для ИП, или расчетный банковский счет для организации ООО в сбербанке.
Здравствуйте! В этой статье мы поговорим о расчетном банковском счете для индивидуальных предпринимателей.
Сегодня вы узнаете:
- Нужно ли ИП иметь расчетный счет;
- Может ли ИП пользоваться личным счетом;
- Как .
Что такое расчетный счет
Расчетный счет – специальный счет, предназначенный для платежей, связанных с бизнесом предпринимателя.
Легко осуществлять с помощью расчетного счета : платежи сотрудникам, партнерам, оплату за товары, услуги, взносы в государственный бюджет и фонды.
Через расчетный счет можно не только оплачивать, но и получать средства от , бюджетных организаций или клиентов (например, по системе ).
Отличия от личного счета
Инструкции Центробанка РФ характеризуют личный счет следующим образом – это счет, открываемый гражданином в банке для осуществления индивидуальных операций, не имеющих отношения к предпринимательской деятельности.
Основанием для открытия личного счета служит договор с банком. Средства используются посредством пластиковой карты или сберегательной книжки.
Расчетный счет применяется для операций, связанных с коммерческой деятельностью организации, индивидуального предпринимателя или других лиц, занимающихся частной коммерческой практикой.
Нужен ли расчетный счет для ИП
Предприниматель вправе сам решать, необходим ли ему банковский расчетный счет. Законы РФ не налагают на ИП никаких обязательств в этом плане, а значит и штрафные санкции за отсутствие расчетного счета в 2019 году не предусмотрены.
В некоторых ситуациях ИП не обойтись без расчетного счета.
Рассмотрим основные:
- Сумма платежа по одному договору с юридическим лицом превышает 100 000 рублей. Выплаты могут производиться в течение любого периода, даже на протяжении нескольких лет. Поэтому если ИП планирует выплачивать или получать крупные суммы от других предпринимателей и организаций, расчетный счет придется открыть, так как осуществлять такие операции наличными деньгами запрещено.
Пример. ИП заключает с организацией на год. Ежемесячная плата по договору составляет 12 000 рублей. 12000*12 = 144 000 руб. Лимит превышен, поэтому оплачивать аренду ИП может только по безналичному расчету.
Прежде чем пользоваться личным счетом для бизнеса, необходимо разобраться с рядом ограничений, с которыми может столкнуться ИП без расчетного счета:
- Согласно действующей инструкции Центробанка через личные счета физлиц запрещено совершать операции, связанные с бизнесом. При возникновении у банка подозрений он может отказать в проведении операции.
- Служба безопасности банка может начать проверку источника регулярных крупных поступлений на счет физического лица. Это связано с пресечением финансирования терроризма и других нелегальных видов деятельности.
- Расходы по договору, переведенные на личный счет, трудно обосновать перед налоговой.
- На некоторых ( , доходы минус расходы) ИП должен подтверждать свои расходы. Переводы с личного счета учитываться не будут, а значит, возрастет сумма налога.
- Контрагенты могут отказаться от перечисления средств на личный счет, так как в таком случае налоговая потребует удержать 13% от суммы в государственный бюджет.
Немаловажно, что комиссия, взимаемая за переводы со счета физического лица, гораздо выше фиксированного платежа, который оплачивается за операции по расчетному счету.
Регистрация физического лица в качестве ИП включает в себя не только сбор необходимого пакета документов, но также требует решения и других вопросов. Один из таких вопросов, который возникает на начальном этапе развития бизнеса, например, - нужно ли открывать расчетный счет для ИП в банке. Какие преимущества наличия расчетного счета для проведения операций и наказуемо ли законодательством его отсутствие Давайте подробней раскроем эту тему.
Обязан ли ИП оформлять расчетный счет
Для осуществления своей предпринимательской деятельности ИП не обязан открывать расчетный счет. Более того, никакой ответственности перед законом за это он не несет. Однако в данном случае, существует много нюансов, о которых ИП должен помнить.
Законодательством РФ не регламентируется обязательное открытие расчетного счета ИП. Тем не менее, личный банковский счет не может быть использован в качестве финансового инструмента для ведения предпринимательской деятельности. Исключением является только тот случай, когда данный нюанс оговаривается в договоре с банковским учреждением. Впрочем, учесть подобное условие будет достаточно проблематично.
Зачем ИП открывать расчетный счет
Оформление расчетного счета ИП является целесообразным в том случае, если:
- ИП осуществляются финансовые операции с контрагентами на суммы, которые превышают лимит в 100 тысяч рублей. То есть, если ИП предполагает расплачиваться с клиентами в безналичной форме (или получать от них оплату), то открытие расчетного счета будет весьма целесообразно.
- ИП собирается погашать обязательные взносы в Пенсионный Фонд непосредственно по безналичному расчету.
Расчетный счет в Банке имеет массу преимуществ, некоторые из них:
- возможность из дома (офиса) дистанционно осуществлять операции ИП, связанные с его бизнесом, при подключении мобильной услуги «Интернет-банк»;
- удобство и оперативность осуществления финансовых расчетов с контрагентами. гарантия прозрачности проведения всех финансовых операций;
- отсутствие необходимости приобретать контрольно-кассовую технику (при условии, если ИП не предполагает проводить транзакции).
Может ли ИП обойтись без расчетного счета и чем это чревато
Как известно, по закону не предусматривается использование личного банковского счета физлица (при условии отсутствия расчетного) для осуществления предпринимательской деятельности. Тем не менее, никакого рода наказаний за нарушение подобного правила не существует. Все зависит исключительно от выбранного банковского учреждения и условий договора на предмет использования личного счета для ведения бизнеса.
ИП должен быть готов к тому, что банк откажет ему в осуществлении финансовых расчетов, связанных с коммерческой деятельностью через его личный счет. Таким образом, появится необходимость открывать расчетный счет. Кроме этого, существует огромный риск того, что налоговая служба может засчитать иные поступления на личный счет ИП как прибыль от коммерческой деятельности. Во избежание подобных последствий необходимо оформить расчетный счет в банке, на который будет происходить зачисление средств, полученных исключительно от ведения предпринимательства.
Перед тем, как принять решение касательно открытия расчетного счета, следует позаботиться о правильном выборе Банка, в частности, обратить внимание на условия обслуживания клиентов и привлекательные тарифы для ИП.
Невский Банк предлагает широкий спектр услуг по расчетно-кассовому обслуживанию, обеспечивает оперативное открытие расчетного счета для ИП , а также предоставляет выгодные условия для обслуживания клиентов малого бизнеса.
Вопрос: Нужно ли открывать расчетный счет для ИП? актуален для всех, кто ведет официальную деятельность. Законодательно такой обязанности для предпринимателей не существует. Однако вести полноценный бизнес без оформления банковского счета зачастую затруднительно. Рассмотрим, зачем ИП открывать расчетный счет и можно ли ограничиться личным?
Обязательно ли открывать расчетный счет для ИП
Чтобы понять, надо ли ИП открывать расчетный счет, следует обратиться к нормам действующего законодательства РФ. В стат. 861 ГК определено, что денежные расчеты с участием предпринимателей могут осуществляться как в наличном порядке, так и в безналичном (путем открытия счетов). При этом при наличных операциях действуют следующие ограничения:
- Максимальный объем расчетов - 100000 руб. по одной сделке-договору (Указание Банка РФ № 1843-У от 20.06.07 г.).
- Цели расходования наличной выручки - исключительно на основаниях по п. 2 Указания (зарплата, хознужды, страховые суммы, командировки и пр.).
- Обязанность по расчету и утверждению кассового лимита (п. 1.3 Положения № 373-П от 12.10.01 г.).
Таким образом, получается, что при соблюдении установленного лимита на наличные операции в 100000 руб. расчетный счет индивидуального предпринимателя может не открываться. Ни на момент регистрации статуса предпринимательства, ни к моменту завершения работы государственные органы в лице ИФНС, статистики и социальных фондов требовать наличия у ИП счета в банке не вправе.
А как насчет целесообразности ведения наличных расчетов? Ведь предпринимателю придется заключать сделки с другими юрлицами/ИП, выдавать зарплату, оплачивать различные услуги и работы, хранить средства, перечислять налоги и сборы, а при розничной торговле принимать пластиковые карты от покупателей. И здесь еще не затронут вопрос доверия, уровень которого со стороны солидных партнеров повышается «в разы» при наличии банковского счета.
Получается, что все-таки расчетный счет скорее необходимость, чем прихоть. Как же осуществляется процесс его открытия?
Перечень обязательных документов:
- Удостоверяющий личность физлица документ - обычно представляется паспорт.
- Карточка подписей ф. 0401026 (образцы заверяются нотариально).
- Свидетельства об ИНН и регистрации ИП.
- Разрешительная документация - лицензии, патенты и пр.
- Выписка из Единого реестра.
Другие документы по Инструкции № 153-И от 30.05.14 г.
Обратите внимание! Обязанность по уведомлению ИФНС, ПФР и ФСС о факте открытия или закрытия счетов, включая лицевые, для ИП отменена (Закон № 52-ФЗ от 02.04.14 г.).
Расчетный счет предпринимателя - как выбрать банк
Прежде чем заключать договор с финансовым учреждением, ознакомьтесь с рейтингами надежности. Затем оцените территориальное расположение банка, просчитайте годовую сумму обслуживания. Если все параметры при первом рассмотрение вас устраивают, нелишним будет нанести личный визит для ознакомления с предлагаемыми банком услугами для малого бизнеса, уточнения стоимости РКО и сроков совершения операций. Многими банками сегодня разработано программное обеспечение по типу «Клиент-банка», наличие которого существенно повышает оперативность и безопасность расчетов.
На какие финансовые факторы стоит обратить внимание:
- Стоимость открытия счета и последующего обслуживания (по видам операций).
- Величина комиссии за снятие наличности.
- Наличие и размер абонентской платы.
- Величина платы за интернет-банкинг.
- Зарплатные проекты и тарифы.
- Условия предоставления кредитов для МБ, включая овердрафты для ИП.
- Продолжительность операционного дня.
- Наличие различных электронных услуг.
- Расположение терминалов и банкоматов.
Отказ в открытии расчетного счета ИП
Как правило, с открытием счетов проблем у предпринимателей не возникает. Тем не менее в некоторых случаях гражданин может получить обоснованный отказ. Причиной выступает неверное заполнение документации, оформление просроченных форм, представление неполного комплекта бланков. Если физлицо считает, что отказ сделан без уважительных оснований, рекомендуется истребовать у банка объяснение в письменной форме для дальнейшего обращения в судебные органы.
Как ИП выставить счет ООО?
Взаимные расчеты между ООО и ИП должны осуществляться с соблюдением принятого юридического регламента. При этом, хотя предприниматели вправе вести упрощенный бухучет и не обязаны составлять большую часть форм, предусмотренных для юрлиц, в отношении сделок с контрагентами рекомендуется придерживаться общих правил. В частности, желательно письменно заключать договора на куплю-продажу продукции, а также оказание различных работ. В целях же получения основания для перечисления средств выписывается счет на оплату.
Документ выставляется для уплаты покупателем ИП полной или частичной суммы за какие-либо услуги или товары. Во втором случае речь идет об авансе, то есть предоплате. При изменении определенных договором условий счет на оплату также должен быть перевыставлен. Реквизиты счета включают в себя:
- Наименование сторон договора (продавца-ИП и покупателя).
- Номер и дату выставления счета.
- Полные реквизиты предпринимателя - сведения необходимо указывать правильно, чтобы обеспечить оперативное зачисление средств по назначению.
- Перечень реализуемых товаров или услуг - с указанием названий, количества, соответствующих единиц измерения, цены за единицу и общей стоимости. Сумма НДС выделяется, если ситуация предусматривает расчет налога.
- Сроков уплаты - при их наличии.
Подписывает документ сам предприниматель, печать проставляется по желанию. Если ИП не является плательщиком НДС, к примеру, по причине использования спецрежимов, на счете делается запись «Без НДС».
Личный счет индивидуального предпринимателя - последствия использования
Нередко у бизнесмена помимо банковского есть обычный текущий счет, зарегистрированный на гражданина. Можно ли использовать такой счет в предпринимательской деятельности? Ведь согласно п. 2 стат. 11 к расчетным счетам относятся любые счета, открытые в банках на условиях договора. Однако Инструкция 28-И от 14.09.06 г., а именно положения п. 2.2, обязывают физлиц открывать счета в целях осуществления тех операций, которые никак не связаны с предпринимательством.
На основании п. 2.3 Инструкции для ведения коммерции юрлицами и ИП открываются расчетные счета с предоставлением соответствующих регистрационных документов в обслуживающий банк. Следовательно, использовать личный счет в финансово-хозяйственной деятельности бизнеса, предприниматели не могут, так как это является нарушением законодательных требований. Однако налоговые органы допускают проведение таких операций, но с обязательным условием информирования ИФНС об использовании счета физлица (Письмо № ЕД-3-3/772@ от 06.03.13 г.). Штрафных санкций за нецелевую эксплуатацию личного счета на данный момент нет.