Kuidas registreerida imporditud kauba vastuvõtt programmis 1C 8.3 Raamatupidamine ja kuidas kajastada veose tollideklaratsiooni (veose tollideklaratsiooni) kohustusi raamatupidamises?
Punktis 1C 8.3 kirjeldatud protseduur viiakse läbi kahe dokumendiga - "Kaubade ja teenuste vastuvõtmine" ja "Kliendi deklaratsioon impordiks".
Kauba vastuvõtmise registreerimine laos
Esimese sammuna tuleb registreerida imporditud kauba lattu saabumine. Kviitung vormistatakse kasutades dokumenti “Kauba ja teenuste vastuvõtt”. Me ei peatu sellel toimingul üksikasjalikult, selle dokumendi kohta saate rohkem lugeda sellest artiklist.
Märgime ainult impordikviitungite nüansse. Vajalik on märkida tollideklaratsiooni number ja päritoluriik (need kataloogid saate sisestada dokumendi loomise ajal):
Kui kviitung on töödeldud, saate jätkata kauba tollimaksu kajastamist.
Tollideklaratsioon impordiks 1C 8.3
Imporditud kaupade registreerimine punktis 1C 8.3 lõpetatakse dokumendi “Kliendi importimise deklaratsioon” täitmisega.
Lihtsaim viis selle sisestamiseks põhineb eelnevalt loodud suurtähtede dokumendil:
Märkigem dokumendi täitmise iseärasusi. Vahekaardil "Peamine" peate määrama:
- Millisele tolliasutusele makstakse (vastaspoolte kataloogist) ja millise lepingu alusel
- mis tollideklaratsiooni numbriga kaup saabus?
- tollimaksu summa
- kui on trahve - nende summa
- märkige ruut "Kajasta mahaarvamine osturaamatus", kui soovite käibemaksu automaatselt maha arvata ja kajastada seda osturaamatus
Saate midagi sellist:
Läheme vahekaardile "Tollideklaratsiooni jaotised". Siin on märgitud tasu suurus. Seoses sellega, et sisestasime dokumendi alusel, on süsteem meie eest juba täitnud mõned väljad nagu kogus, tolliväärtus, arve väärtus ja partii dokument:
Jääb vaid täita tollimaksu % (või tollimaksu summa) ja 1C jagab summad automaatselt:
Jääb üle vaid dokument töödelda.
Vaatame juhtmestikku:
On näha, et süsteem omistas tollimaksud ja maksud kauba maksumusele (meie puhul materjalile) ning võttis arvesse käibemaksu summat.
Põhineb saidi programmist1s.ru materjalidel
Tollideklaratsioon impordiks 1C-sse. Imporditud kaupade vastuvõtmine ja nende müük
Artiklis räägitakse teile, kuidas standardkonfiguratsiooni õigesti kasutada riikide territooriumil ostetud kaupade arvestamiseks. Seda tehnikat on ühtviisi lihtne kasutada nii kaubanduse automatiseerimise spetsialistid kui ka tavakasutajad.
Vaatleme üksikasjalikult kaupade importimise toimingu peegeldust programmis “1C: Kaubanduse juhtimine, toim. 10,3"
Välismaise tarnija loomine 1C-s
Välismaistelt tarnijatelt kaupade ostmisel on vastaspoole ja lepingu loomisel mõned eripärad. Loome kataloogi "Vastaspooled" tarnija "Välistarnija".
Menüü: Kataloogid - Töövõtjad (ostjad ja tarnijad) - Töövõtjad
Lisame vastaspoole, märgime selle nime ja märgime lipukese "Tarnija". Lisaks „Tarnija“ lipule on soovitatav määrata ka lipp „Mitteresident“. Sel juhul väljastab programm tarnijalt automaatselt dokumendid käibemaksumääraga “Käibemaksuta”.
Salvestame vastaspoole, kasutades nuppu “Salvesta”.
Salvestamise ajal loodi vastaspoole jaoks automaatselt leping. Leping vajab näiteks eurot. Liigume vahekaardile "Kontod ja lepingud", topeltklõpsake põhilepingu avamiseks ja valuuta muutmiseks.
Lepingu salvestamiseks ja sulgemiseks klõpsake "OK".
Välisvaluuta konto
Välismaise tarnija puhul kasutatakse suure tõenäosusega muud valuutat peale rubla (meie näites euro). Rublakontolt välisvaluutas maksete tegemine on programmis keelatud, seega peab maksmiseks olema eraldi välisvaluutakonto. Kui seda veel programmis pole, peate selle lisama kataloogi "Pangakontod".
Kõige mugavam on avada pangakontode loend organisatsioonide loendi vormilt, klõpsates menüükäsku “Mine - Pangakontod”.
Välisvaluutakonto täitmise näide:
Välismaise tarnija registreerimine
Välismaise tarnijaga töötades saate esitada tellimuse või töötada ilma tellimuseta. Sellega seoses ei erine import Venemaa tarnijalt ostmisest. Teeme kauba tellimuse tarnijale.
Menüü: Dokumendid - Ostmine - Tellimused tarnijatele
Dokumendis märgime tarnija, lao, tellitud kaubad ja nende maksumuse. Juhime tähelepanu, et dokument on vormistatud euro vääringus ning kõikidele kaupadele on kehtestatud käibemaksumääraks “Käibemaksuta”.
Näide täidetud tellimusest:
TÄHTIS: kõikidel imporditavatel kaupadel peab olema lipp "Pea arvestust seeriate kaupa". Vastasel juhul on kaupade korrektne lattu jõudmine edaspidi võimatu.
Kauba kättesaamine lattu
Kauba lattu saabumisel koostatakse dokument “Kauba ja teenuste kättesaamine”.
Menüü: Dokumendid - Ostmine - Kaupade ja teenuste kviitungid
Dokumendi saate väljastada käsitsi või tellimuse alusel. Kauba vastuvõtmise teeme tellimuse alusel tarnijale. Dokument täidetakse: näidatakse tarnija, kaubad, maksumus.
Lisaks tuleb dokumendil seeria väljale märkida saabunud toote tollideklaratsiooni number. Iga kaubaseeria on kombinatsioon tollideklaratsiooni numbrist ja päritoluriigist.
Tooteseeria täitmiseks vajuta väljal “Nomenklatuur” valikunupule ja lisa avanevas “Seeria” kataloogis uus element. Nomenklatuuri seerias valige kauba päritoluriik ja tollideklaratsiooni number.
Märkus. CCD numbrid salvestatakse kataloogi. Ärge sisestage klaviatuurilt seerianimesse uut gaasi tollideklaratsiooni numbrit - see põhjustab tõrke. Peate minema tollideklaratsiooni numbrite kataloogi, kasutades üksikasjades olevat valikunuppu “ Tollideklaratsiooni number» ja looge seal uus number või valige loendist üks olemasolevatest.
Sarja nimi genereeriti automaatselt, saate seeria salvestada ja toote dokumendis valida:
Tooteseeriaid saab dokumendist täita korraga kõikide toodete kohta. Selleks klõpsake toodete tabeli kohal nuppu "Muuda". Avanevas aknas “Tabeliosa töötlemine” valige toiming “Määra seeria tollideklaratsiooni järgi”, märkige tsiviildeklaratsiooni number ja päritoluriik:
Nüüd on dokument täielikult täidetud, saate selle pühkida ja sulgeda.
Sel juhul arvet sisestama ei pea.
Tollideklaratsiooni registreerimine impordiks
Imporditavate kaupade puhul on nõutav impordi tollideklaratsiooni läbimine ja registreerimine. Andmebaasis on vastav dokument, mis kajastab tollideklaratsiooni olemasolu.
Menüü: Dokumendid - Ostmine - Tollideklaratsioon impordiks
Kõige mugavam on sisestada dokument kaupade ja teenuste kättesaamise alusel, et mitte täita tarnijat, ladu ja kaupade nimekirja.
Kauba kättesaamise alusel koostame dokumendi “Tolli tollidokument impordiks”. Dokumendis peab olema märgitud vastaspool-toll ja kaks tolliga sõlmitud lepingut: üks rublades ja teine kauba vastuvõtmise valuutas.
Vastaspoolele ei ole vaja lippe “Ostja” või “Tarnija” panna, muud omavahelised arveldused toimuvad tolliga:
Kokkulepped tolliga:
Impordi tollideklaratsioon:
Vahekaardil "Tollideklaratsiooni jaotised" kuvatakse teave kaupade ja tollimaksude kohta.
Sisestamise hõlbustamiseks saab summasid kuvada valuutas ja rublades - seda reguleerivad lipud "Tolliväärtus rublades", "Tollimaks valuutas" ja "Käibemaks valuutas".
Märgime tollimaksumäära - 10%, programm arvutab tolliväärtuse alusel automaatselt tollimaksusumma ja käibemaksusumma.
Pärast tollimaksu ja käibemaksu kogusumma arvutamist peate need jaotama kaupade vahel, kasutades nuppu "Jaga":
Dokument on täielikult täidetud ja seda saab töödelda ja sulgeda.
Sageli on imporditud kaupadega töötamisel nõutav vastavus. Vastavussertifikaatide registri printimise lisamoodul aitab teil korraldada dokumentide mugavat hoiustamist ja juurdepääsu prinditud vormidele igal ajal, kui vaja, ilma riiulitel olevate dokumentide hunnikut läbi vaatamata.
Kaubale lisakulude registreerimine
Imporditud kauba lisakulude laekumine vormistatakse tavapärasel viisil. Lisateavet lisaregistreerimise kohta. kulud, vaata artiklist, kuidas lisakulutusi kajastada. kulud 1C-s
Imporditud kauba maksumus
Imporditava kauba maksumus koosneb tarnija hinnast, tollikuludest ja lisakuludest. Kauba maksumust saate hinnata aruandes “Ladudes olevate kaubapartiide väljavõte”.
Menüü: Aruanded - Laovaru (ladu) - Ladudes olevate kaubapartiide väljavõte
Et teada saada, millest toote maksumus koosneb, saate aruannet kohandada – lisada ridade rühmitustesse “Liikumisdokument (salvesti)”.
Näide loodud aruandest:
Näeme, et kauba maksumusse lähevad ka tollimaksude summad.
Impordi tollideklaratsiooni registreerimine enne kauba vastuvõtmist
Mõnikord tekib olukord, kus impordi tollideklaratsioon on juba laekunud, kuid kaup pole veel lattu jõudnud. Sel juhul sisestatakse dokumendid vastupidises järjekorras: esmalt impordi tollideklaratsioon, seejärel kauba kättesaamine.
See valik programmis pole eriti mugav, kuna impordi tollideklaratsiooni tuleb sisestada ja täita täielikult käsitsi.
Lisaks ei ole antud olukorras impordi tollideklaratsiooni registreerimisel märgitud saatedokumenti - kauba ja teenuste kättesaamist (seda veel ei ole), mistõttu tollimaksude ja lõivude summad ei ole märgitud. langeda kauba maksumusse.
Kauba müügikulu korrigeerimiseks kasutatakse spetsiaalset dokumenti “Kauba mahakandmise kulu korrigeerimine”.
Menüü: Dokumendid - Varud (ladu) - Kauba mahakandmise kulu korrigeerimine
Dokument väljastatakse kord kuus.
Ostja tellimus importkaupadele
Ostja tellimus imporditud kaupade jaoks ei erine muude kaupade tellimisest ja see tehakse dokumendi "Ostja tellimus" abil.
Menüü: Dokumendid - Müük - Kliendi tellimused
Tellime Mobili töövõtjalt 30 telefoni hinnaga 5000 rubla:
Importkaupade müük
Imporditud kauba müügil on väike omapära - müügidokumentidel peab olema märgitud tollideklaratsiooni number ja päritoluriik. Selle info kuvamiseks trükitud vormidel tuleb müügidokumendis täita tooteseeria.
Ostja tellimuse alusel koostame dokumendi “Kaupade ja teenuste müük”:
Mõnel juhul täidab programm tootesarja automaatselt. Näiteks kui see on toote ainus seeria. Seetõttu on meie dokumendi seeria juba täidetud.
Kui automaatset täitmist ei toimu, kasutage nuppu "Täida ja postita" - programm täidab rea tooteid ja postitab dokumendi.
Postitame arve nupuga “Postita” ja avame prinditud vormi nupu “Arve” abil:
Prinditud vormil kuvatakse automaatselt tollideklaratsiooni number ja kauba päritoluriik, mis olid märgitud müüdud kaubasarjas.
1. Tarnijale tasumine toimub kasutades dokumenti “Arvelduskontolt mahakandmine” tehingutüübiga “Makse tarnijale”.
Näiteks 05.01.2012 oli USD vahetuskurss vastavalt 29,3627, kui maksate 300 USD, on rubla ekvivalent 8808,81 rubla. ja programm genereerib tehinguid:
2. Programmis oleva kauba omandiõiguse ülemineku ajal on vaja koostada importijalt dokument “Kauba ja teenuse vastuvõtmine”, lepingu alusel välisvaluutas ja ilma käibemaksuta.
Sõltuvalt organisatsiooni poolt vastuvõetud arvestuspoliitikast saab kauba vastuvõtmist kajastada kontode 15.02 “Kauba hankimine ja soetamine” ja 16.02 “Kauba maksumuse kõrvalekalle” abil või ilma nende kasutamiseta.
Kui organisatsioon kasutab kontosid 15.02 ja 16.02, siis kantakse organisatsioonile laekunud tarnijate maksedokumentide alusel kanne deebetkontole 15.02 ja krediteeritakse vastavat kontot (60, 71, 76 jne, olenevalt kauba asukohast). tuli). Sel juhul tehakse kanne konto 15.02 deebetile ja konto 60 kreedit sõltumata sellest, millal kaup organisatsiooni jõudis - enne või pärast tarnija maksedokumentide saamist.
Organisatsiooni poolt tegelikult vastu võetud kauba postitamist kajastab kanne konto 41 “Kaup” deebetis ja konto kreedit 15.02.
Kui arvestuspoliitika ei näe ette konto 15 kasutamist või omandiõiguse üleminek toimub hetkel, kui kaup saabub otse ostja lattu, siis tuleks kasutada kontot 41.01.
Vaatleme juhust, kui organisatsioon kasutab kaupade arvestuseks kontot 15.02 ja kauba omandiõiguse üleminek toimub tema tollis registreerimise ajal, siis kviitungidokumendil on raamatupidamiskontoks märgitud konto 15.02 ja laekumine registreeritakse aadressil fiktiivne ladu, näiteks “Toll”.
Esiteks on konto 15.02 jaoks vaja lisada alamkonto “Nomenklatuur”; kui me ei pea nägema konto 15.02 saldosid kaupade kaupa, vaid ainult kokku kukkunud, siis võib selle alamkonto olla kaubeldav:
Näiteks 05.10.2012 oli USD kurss 29,8075, osa kaubast tasuti 05.01.2012 kursiga (29,3627), ülejäänud osa kaubast (700 USD) tuleks hinnata määr omandiõiguse ülemineku ajal.
Toode, mille väärtus on 1000 USD rubla ekvivalendis, on 29 674,06 rubla. ($300*29.3627 +$700*29.8075) ja programm genereerib tehinguid:
3. Selle dokumendi alusel on vaja sisestada dokument “Tollideklaratsioon impordiks”, kus on märgitud tollimaksu suurus, tollimaksu protsent või summa ning tollis tasutud käibemaksumäär.
Vahekaardil „Põhiline” näidatakse tollideklaratsiooni number ja tollimaksu summa:
Vahekaardile “Tollideklaratsiooni jaotised” sisestab programm tolliväärtuse automaatselt USA dollarites (vajadusel saab muuta), tollimaksu ja käibemaksu summa arvutatakse rubla ekvivalendis tolliväärtuse alusel vahetuskursi alusel. dokumendi “Kliendi tollideklaratsioon impordiks” kuupäev.
Kui tollideklaratsioonis on märgitud mitu jaotist, siis lisatakse lisajaotis nupu “Tsiviildeklaratsiooni jaotised – Lisa” abil. Pärast tolli- ja käibemaksumäära täpsustamist jaotab programm nupu “Jaga” abil tolli- ja käibemaksusummad proportsionaalselt tollideklaratsiooni jaotise tabeliosas olevate kaubasummadega.
Vahekaardil „Arvelduskontod“ saate muuta tolliga arvelduste kontot:
Käibemaksu vahekaardile märgitakse mahaarvamise kajastamiseks osturaamatus vastav lipp:
Pärast postitamist genereerib dokument järgmised tehingud:
Märge! Kui näiteks tollimakse ja tollimakse on vaja kajastada mitte kaubaarvestuse kontol (15.02 või 41.01), vaid kulukontol (44.01 või 91.02), siis antud juhul dokumendis “ Impordi tollideklaratsioon“ saate vahekaardil „Tollideklaratsiooni jaotised“ käsitsi muuta raamatupidamiskontot, kirjutada dokumenti, sulgeda ja uuesti avada, märkida nõutav kuluartikkel või muude kulude ja tulude liik:
4. Kui omandi üleminek toimus tollis, siis pärast kauba saabumist meie organisatsiooni lattu on vaja vormistada dokument “Toiming (raamatupidamine ja maksuarvestus).” Andmed selle täitmiseks saab tüüparuannetest, näiteks konto 15.02 bilansist, rühmitatud kirjete kaupa:
Sest Konto 15.02 kohta kvantitatiivset arvestust ei peeta, siis saab andmeid koguse kohta vaadata laekumise dokumentidelt.
Dokument “Tegevus (raamatupidamine ja maksuarvestus)” näeb välja selline:
Konto Dt on näidatud kontona 41.01. Subconto Dt1 - vastuvõetud kauba nimi.
Partiidokumendiks (SubcontoDt2) kõigi ühe dokumendi alusel vastuvõetud imporditavate kaupade kohta tuleb valida üks (!) dokument “Partii (käsitsi arvestus)”. Nimekirjas esimese toote puhul tuleb klõpsata nupul “Uus partii dokument (käsitsi arvestus)”, et luua dokument, milles täidad väljad “Vastaspool” ja “Leping” tarnija-importija andmetega.
Kõigi järgnevate toodete puhul peate valima nupu “Vali” abil partiidokumendiks sama dokumendi.
Väljale “SubcontoDt3” on märgitud ladu, kuhu kaup vastu võetakse. Väljale “Dt kogus” märgitakse saadud kauba kogus.
Konto Kt - 15.02, sest selle konto jaoks lisati ainult "Nomenklatuuri" analüüs (revolving subconto), seejärel valib SubcontoKt1 sissetuleva toote või võib selle välja tühjaks jätta. Summa väljale märkige saadud kauba rubla maksumus, arvestades kõiki lisakulutusi (SOOLA alusel).
1C programmides kasutatakse impordi tollideklaratsiooni dokumenti tolliväärtuse ja tollikäibemaksu kajastamiseks osturaamatu käibemaksuarvestuse alamsüsteemis ning tollimaksete määramiseks imporditud kauba saadetise maksumusele. Kauba ja teenuste kviitungist on mugav koostada impordi tollideklaratsioon, kasutades nuppu Sisesta, lähtudes:
Impordi tollideklaratsiooni registreerimine samm-sammult
1. Väljale CCD number märgitakse kauba tollideklaratsiooni number, mille kohta andmed tuleb sisestada. Sellel väljal olev tollideklaratsiooni number peab ühtima kauba ja teenuse kviitungi dokumendi seerias märgitud tollideklaratsiooni numbriga. Kui numbrid ei ühti, ei luba 1C teil impordi tollideklaratsiooni täita.
2. Väljal Toll tuleb valida vastaspool – tolliasutus, kus tollideklaratsioon väljastati.
3. Väljal Tagatisraha (RUB) tuleb valida tolliga leping, mille alusel tagatisraha üle kanti. Tähtis! Selline leping peaks välja nägema nagu Muu.
Lepingud tüübiga Tarnijaga ei sobi vastastikusteks arveldusteks tolliga.
4. Ärge märkige lepingut väljale Valuuta sissemakse, kui tollideklaratsioonis ei ole välisvaluutamakseid ette nähtud, sest see põhjustab tõrke. Kui leping on vaikimisi sellele väljale sisestatud, tuleb see kustutada.
5. Impordi tollideklaratsioon tuleks koostada igat liiki raamatupidamisarvestuse jaoks. Raamatupidamislipud määratakse automaatselt kasutaja seadetest. Kuid kui kasutaja pole konfigureeritud, põhjustab raamatupidamise tüübi järgi postitamislippude puudumine dokumentide postitamise vigu.
Tähtis! Kui kõiki lippe ei kontrollita, siis dokument töödeldakse, kuid see ei kajastu täielikult raamatupidamises, mis toob kaasa kauba maksumuse andmete moonutamise.
6. Kui tollideklaratsioon sisaldab tollimaksude ja/või trahvide summasid, tuleb need märkida vahekaardile Põhiline. Valuutamaksete märkimiseks mõeldud väljadele ei tohiks sisestada makseid rublades, kuna see toob kaasa vigu. Ainult valuutamaksete sisestamiseks mõeldud väljade nimed sisaldavad tähiseid “(val)” või väljal “Valuuta sissemakse” märgitud lepingu valuuta tähis.
Tähtis! Kui väljal “Valuutadeposiit” on märgitud leping rublades, siis välisvaluutamaksete puhul märgitakse ka valuuta (rublad). Seega tuleb enne maksesummade sisestamist veenduda, et tolliga sõlmitud lepingud on päises korrektselt täidetud (väljad 3 ja 4).
7. Kauba tolliväärtuse märkimiseks tollideklaratsioonil sisestatakse vaikimisi kauba ja teenuste kviitungi valuuta, vahetuskurss võetakse imporditollideklaratsiooni päises märgitud kuupäeva seisuga. Tavaolukorras eeldatakse, et impordi tollideklaratsiooni dokumendi kuupäev 1C-s vastab tegeliku tollideklaratsiooni kuupäevale.
8-12. Tasude arvutamiseks on võimalik määra määrata käsitsi või valida määra kuupäeva.
Selleks minge vahekaardile Hinnad ja valuuta. Sellel vahekaardil kuvatakse impordi tollideklaratsiooni päises määratud kuupäeva vaikevaluuta ja vahetuskurss.
Kasutaja saab määrata muu kursi käsitsi või klõpsata kursi kõrval asuvale kalkulaatori ikoonile ja valida kursi valimise kuupäeva (tavaliselt on selleks tollideklaratsiooni numbris märgitud kuupäev).
13. Tolliväärtuse detail näitab tolliväärtust tollimaksude ja käibemaksu arvutamiseks. Kauba ja teenuste kviitungi alusel täitmisel määratakse tolliväärtus võrdseks arve järgse väärtusega (ehk kviitungi järgse väärtusega), mida saab kasutaja ise muuta, näiteks juhtudel, kui maksete arvutamiseks on vaja kauba maksumusse lisada transpordikulud.
14. Väljale Tollimaksumäär märgib kasutaja tollideklaratsioonile tegelikult kohaldatud määra.
15. Käibemaksumäära väljale märgib kasutaja tollideklaratsioonile tegelikult kohaldatud käibemaksumäära.
16. Juhime tähelepanu, et kui tollideklaratsioonil ei ole rakendatud tollimaksude ja käibemaksu arvestamist ja tasumist välisvaluutas, siis tuleks tollimaks välisvaluutas ja käibemaks välisvaluutas vormistada.
17. Väljadel Tollimaks (rub) ja Käibemaks (rub) kuvatakse maksete arvutatud väärtused. Neid summasid saab ka kasutaja ise reguleerida.
18. Allpool tabeliosas täitke kaubad vastavalt arvele (dokumendist Kauba ja teenuste kättesaamine). Partii maksumuse arvutamiseks on vaja jaotada tollimaksude summad dokumentide positsioonidele.
19. On olemas standardmehhanism, mis jaotab maksesummad kõikidele positsioonidele proportsionaalselt rea summaga. Kuid jaotust saab kasutaja teha või kohandada mis tahes vahekorras.
Kuidas täita tollideklaratsiooni 1C-s, mis koosneb mitmest jaotisest.
Imporditehingute korrektseks kajastamiseks raamatupidamises on vaja vastata järgmistele küsimustele:
- mis eesmärgil osteti varud välismaiselt tarnijalt (edasi müük või sisetarbimine);
- Kas toodet müüdi Venemaal?
Kaupade (tööde, teenuste) müümisel tuleb käibemaksu tasuda ainult siis, kui müük toimus Venemaal. Kaupade (töö, teenuste) müümisel väljaspool Venemaad (välisriigi territooriumil) maksu ei maksa. See tuleneb Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 146 lõike 1 esimesest lõigust; 3. Kas kaupa imporditi Venemaale tolliliidu liikmesriikidest. VIIDEKS: Hetkel on tolliliidus järgmised riigid: Armeenia; Kasahstan; Kõrgõzstan; Venemaa; Valgevene.
Imporditud kauba arvestus vastavalt tollideklaratsioonile 1C raamatupidamises 8.3
Tähelepanu
Käibemaksu mahaarvamisel kajastamine Käibemaksu mahaarvamiseks aktsepteerimiseks tuleb sisestada normatiivdokument “Ostureskontro kannete koostamine” (Menüü “Toimingud” – Tavalised käibemaksutoimingud) (Joon. 32) Joon. 32 Dokumendi postitamisel tekivad konteeringud (Joonis 33): Joon 33 Info mahaarvamiseks aktsepteeritud käibemaksu kohta kajastub Osturaamatus. (Joonis 34) Joon. 34 Ostja-maksuagendina eelarvesse tasutud käibemaksu summa kajastub 3. jao lk 180 deklaratsioonis. (Joon. 35) Joon. 35 3. Tolliliidu riikidest imporditud kaubad Oleme varem avaldanud artikli tolliliidu liikmesriikidest kaupade soetamise kajastamise kohta.
Tähtis
Sel ajal ei olnud need toimingud 1C tarkvaratoodetes automatiseeritud. Nüüd tarkvaras "1C: Accounting 8" toim. 3.0, on need toimingud automatiseeritud ja neid kasutatakse edukalt importivates ettevõtetes.
Tollideklaratsioone (nende organisatsiooni juhi või pearaamatupidaja kinnitatud koopiad) ja käibemaksu tasumist kinnitavaid maksedokumente tuleb säilitada neli aastat (lisa 3 lõike 5 punkt 13 ja lõike 3 punkt a punkt 15). Vene Föderatsiooni valitsuse 26. detsembri 2011. aasta resolutsioonile nr 1137). Koos maksedokumentidega, mis näitavad käibemaksu tasumist tollis, saate kasutada kinnitust vormis, mis on kinnitatud Venemaa Föderaalse Tolliteenistuse 23. detsembri 2010. aasta korraldusega.
Nr 2554. See dokument kinnitab käibemaksu tasumist kauba importimisel ja selle väljastab toll organisatsiooni nõudmisel. Sarnased täpsustused sisalduvad Venemaa rahandusministeeriumi 5. augusti 2011 kirjas.
№ 03-07-08/252. 2.
Riis. 24 Dokumendi postitamisel genereeritakse konteeringud (joon. 25): Joon. 25 Samuti luuakse selle dokumendi postitamisel kanne Müügiraamatusse. (Joon. 26 -27) Joon. 26 Joon. 27 Käibedeklaratsiooni täitmine Maksuagendi andmetel tasumisele kuuluv käibemaksu summa kajastub deklaratsiooni punkti 2 real 060. (Joonis 28) Joon. 28 Käibemaksu ülekandmine eelarvesse (joon. 29) Joon. 29 Maksuhaldurile käibemaksu tasumist kajastava dokumendi registreerimisel konto 68.32 analüütikana on KOHUSTUSLIK märkida välistarnija, leping ja tarnijale tasumise dokument. (Joonis 30) Joon. 30 Kui analüütika on valesti täidetud, siis käibemaksu automaatselt maha ei arvata. Dokumendi postitamisel genereeritakse konteeringud (joon.
31): Joon.
Imporditehingute arvestus 1C:Enterprise'is
Leiad selle ostu rubriigist, kuid antud näite puhul oleks õigem luua see otse ostutšeki dokumendist. Selleks kasutame menüüd "Loo asukohast".
Väljal “Toll” märgime, et meie telefonide partii töödeldakse Vnukovo tollis. Tema eest maksame tasu 5000 rubla. Sellel dokumendi vahekaardil peame täitma ainult välja "Deposiit", mille väärtus valitakse lepingute kataloogist.
Järgmisena liigume edasi dokumendi järgmisele vahekaardile - "Tollideklaratsiooni jaotised". Tulenevalt asjaolust, et koostasime selle dokumendi kauba kättesaamise alusel, on osa andmeid tabelijaotises “Tooted jaotiste kaupa” juba täidetud.
Imporditud kauba vastuvõtmise registreerimine programmis 1c: raamatupidamine 8
See artikkel on pühendatud sellele, kuidas kajastada äritehinguid impordiarvestuse jaoks programmis 1C: Raamatupidamine 8 versioonis 3.0 ja õigesti genereerida käibemaksuaruandeid, olenevalt välismaise tarnijaga tehtud tehingu tingimustest. Tarkvaratoote raamatupidamisfunktsioonide seisukohalt saab eristada järgmisi imporditud kaupade kategooriaid:
- Kaubad omatarbeks;
- Kaubad hilisemaks müügiks Vene Föderatsiooni territooriumil;
- Tolliliidu riikidest imporditud kaubad.
Märkus. Imporditehingute kajastamise funktsioonid on peamiselt seotud käibemaksuga.
Pange tähele. Kõik näited on rakendatud versioonis 3.0.44.124.
Mahaarvatav käibemaks), saate otse esmases dokumendis märkida linnukese “Kajastada käibemaksu mahaarvamine osturaamatus”. Vahekaart “Tollideklaratsiooni jaotised” (Joonis 7) Kauba tolliväärtus on märgitud kauba vastuvõtmise dokumendiga samas valuutas.
Peate käsitsi märkima tollimaksu summa (rublades) Joon. 7 Tasumisele kuuluv käibemaksu summa arvutatakse valemiga = Kauba tolliväärtus * Keskpanga kurss dokumendi vormistamise kuupäeval + tollimaks) * Käibemaksumäär (18%) Dokumendi postitamisel genereeritakse konteeringud (joon. 8): Joon. 8 Käibemaksu mahaarvamiseks aktsepteerimine Organisatsioonil on õigus aktsepteerida impordil tasutud käibemaksu osana mahaarvamise ettemaksust oma registreerimisel.
Impordi tollideklaratsioon 1s. importkaupade vastuvõtmine ja müük
Kursused 1C 8.3 ja 8.2 » Koolitus 1C Raamatupidamine 3.0 (8.3) » Müük ja ost, laoarvestus » Imporditud kaupade arvestus vastavalt tollideklaratsioonile 1C Raamatupidamine 8.3 Vaatleme toiminguid imporditud kaupade arvestuse programmis 1C 8.3 Raamatupidamine 3.0 vastavalt tollideklaratsioonile (lasti tollideklaratsioon), sh uurides, kuidas kajastada imporditud kauba vastuvõtmist punktis 1C 8.3 ja täites impordi tollideklaratsiooni dokumendi. Sisu
Imporditehingute arvestuse omadused programmis "1C: Raamatupidamine 8" (rev. 3.0)
Lisaks peab organisatsioonil olema:
- välismajandusleping (leping);
- arve (konto);
- tollideklaratsioon;
- maksedokumendid.
Käibemaksu mahaarvamisel kajastamise programmis tuleb sisestada dokument “Osturaamatu kannete koostamine” (kui “Impordi tollideklaratsiooni tollideklaratsiooni” dokumendi registreerimisel võeti käibemaks maha, võib selle toimingu vahele jätta). (Joonis 9) Käibemaksu mahaarvamisel kajastamise andmed täidetakse automaatselt vahekaardil „Ostetud varad“. Riis. 9 Pane tähele: tehingu kood peab olema “20” (täidetakse automaatselt), väärtuse liik on Tollimaksud, märkida tuleb makse tegeliku ülekandmise dokumendi andmed. Dokumendi konteerimisel genereeritakse konteeringud (joon. 10): Joon.
Sel juhul tehakse kanne konto 15.02 deebetile ja konto 60 kreedit sõltumata sellest, millal kaup organisatsiooni jõudis - enne või pärast tarnija maksedokumentide saamist. Organisatsiooni poolt tegelikult vastu võetud kauba postitamist kajastab kanne konto 41 “Kaup” deebetis ja konto kreedit 15.02.
Kui arvestuspoliitika ei näe ette konto 15 kasutamist või omandiõiguse üleminek toimub hetkel, kui kaup saabub otse ostja lattu, siis tuleks kasutada kontot 41.01. Vaatleme juhust, kui organisatsioon kasutab kaupade arvestuseks kontot 15.02 ja kauba omandiõiguse üleminek toimub tema tollis registreerimise ajal, siis kviitungidokumendil on raamatupidamiskontoks märgitud konto 15.02 ja laekumine registreeritakse aadressil fiktiivne ladu, näiteks “Toll”.
Importijad kannavad tollikontole ettemaksu, millelt maksukohustuse tekkimisel kannab toll nõutud summa tollimaksudeks, makseteks ja käibemaksuks maha (tolliliidu tolliseadustiku artikkel 73). Pealegi ei saa ettevõte sel juhul olla välismaise äriühingu maksuagent. Käibemaksu kui maksuagendi tasutakse ainult juhul, kui kaup müüakse Venemaal ja välistarnija ei ole registreeritud maksumaksjana. See tuleneb Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 161 lõikest 2. Kaup loetakse Venemaal müüdud, kui on täidetud vähemalt üks järgmistest tingimustest:
- kaup asub Venemaal (selle jurisdiktsiooni alla kuuluvatel territooriumidel) ja seda ei liigutata müügi ajal (Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 147 alapunkt 1, punkt 1);
- kauba saatmise ja transportimise ajal on kaup Venemaal (selle jurisdiktsiooni alla kuuluvatel territooriumidel) (alapunkt 2 p.
Käibemaksu mahaarvamiseks aktsepteerimiseks tehke programmis järgmised toimingud: 1. Maksu tasumise kinnitamiseks sisestage punkti 2 alusel dokument "Käibemaksu eelarvesse tasumise kinnitus" (sisestatakse alles pärast margi saamist alates maksuhaldur imporditaotluse kohta). (Joon. 41-42) Joon. 41 Joon. 42 2. Kajastagem käibemaks mahaarvamisel, täites normdokumendi "Osturaamatu kannete koostamine" (joonis 43) Joon. 43 Dokumendi postitamisel koostatakse kanded käibemaksu mahaarvamiseks aktsepteerimiseks. (Joonis 44) Joon. 44 Käibemaksu kajastamine deklaratsioonis Deklaratsioonis on tolliliidu liikmesriikide territooriumilt kauba importimisel käibemaksu mahaarvamise summa kajastatud punkti 3 leheküljel 160. (Joonis 45) Joon.