UTII deklaratsiooni vorm vastavalt vormile KND 1152016
Laadige alla praegune vorm.
Kui te ei soovi välja mõelda, kuidas seda täita ja maksuametisse minnes aega raisata, saate seda kasutada, mis teeb kõik arvutused automaatselt ja saadab deklaratsiooni õigeaegselt Interneti kaudu föderaalsele maksuteenistusele.
Esialgsed andmed
Üksikettevõtja osutab sõidukite pesuteenust.
Autopesula asub Tšeljabinskis tänaval. Dovatora (3. tsoon). Töötab 3 töötajat, sealhulgas tema ise.
"Sõidukite remondi, hoolduse ja pesemise" põhikasumlikkus () on 12 000 rubla. iga töötaja, sealhulgas üksikettevõtja enda kohta.
Õige. koefitsient K2 seda tüüpi tegevuse ja selle pesemiskoha puhul = 0,42.
Aruandekvartali eest tasutud kindlustusmaksete summa 2 töötaja kohta on 20 000 rubla.
Enda eest tasutud fikseeritud kindlustusmaksete summa on 5000 rubla.
Maksu saab alandada mitte rohkem kui 50% ja siis ainult hirmu suuruse võrra. maksed töötajatele.
TÄHTIS! Täitmist tuleb alustada 2. jaost, seejärel minna 3. jagu ja alles siis 1. jagu.
- Tiitelleht -
- 1. jagu -
- 2. jagu -
Arvestusliku tulu ühtse maksu maksjad annavad oma tegevusest aru igas kvartalis, seega puudub nende jaoks aastadeklaratsiooni kontseptsioon. Selles artiklis selgitame välja, millises vormis 2017. aasta UTII deklaratsioon esitatakse ja kuidas seda täidetakse.
Aruandlus 2016. aasta IV kvartali kohta
2016. aasta IV kvartali UTII deklaratsioon tuleb esitada hiljemalt 20. jaanuaril 2017. a. Selle aruande vorm kiideti heaks Venemaa föderaalse maksuteenistuse 4. juuli 2014 korraldusega N ММВ-7-3/353@.
Pange tähele: UTII deklaratsioon 2017. aasta 1. kvartali kohta, s.o. perioodil 1. aprill kuni 20. aprill 2017 ja edasi, esitatakse uuel vormil, mille leiate altpoolt.
2016. aasta IV kvartali UTII deklaratsioon ei erine palju uuest, mis hakkab kehtima pärast 2017. aasta 1. kvartali lõppu, seega saab seda edaspidi näidisena kasutada.
Deklaratsiooni tiitellehe täidab maksumaksja, välja arvatud alumine parempoolne väli. Lehe ülaosas märkige organisatsiooni TIN ja KPP (üksikettevõtjad - ainult TIN).
Algdeklaratsiooni esitamisel märkige lahtrisse "Korrigeerimisnumber" "0--". Kui ajakohastatud aruandlus esitatakse hiljem, siis olenevalt arvust märgitakse see “1--”, “2--” jne.
Iga kvartali deklaratsiooni maksustamisperiood on erinev:
- 21 - 1. veerandiks;
- 22 - 2. veerandiks;
- 23 - 3. veerandiks;
- 24 - 4. veerandiks.
Meie puhul sisestatakse kood 24. Lisaks tuleb märkida aruandeaasta, millega maksustamisperiood on seotud, s.o. 2016. aasta.
Pöörake erilist tähelepanu väljale "registreerimiskohas (kood)". Fakt on see, et UTII maksja annab aru tegevuskoha inspektsioonile, mitte üksikettevõtja või LLC registreerimisele. Tegevuskoht ja registreerimiskoht võivad kokku langeda, siis kuuluvad need ühe kontrolli pädevusse. Kui maksumaksja on registreeritud ühes inspektsioonis, kuid tegutseb UTII alusel teise föderaalse maksuteenistuse jurisdiktsiooni alla kuuluval territooriumil, on ta registreeritud kahes maksuametis.
Registreerimiskoha kood valitakse täitmisjuhendi lisast nr 3, eelkõige:
- 120 - üksikettevõtja elukohas;
- 214 - Venemaa organisatsiooni asukohas, kui see ei ole üks suurimaid maksumaksjaid;
- 310 - Vene organisatsiooni tegevuskohas;
- 320 - üksikettevõtja tegevuskohas.
1. jaos märgitakse eelarvesse tasumisele kuuluv maksusumma, s.o. üksikute ettevõtjate ja/või töötajate kindlustusmaksete võrra. Samas on vormil väljad erinevate OKTMO koodide täitmiseks, kui teostate UTII-d kasutades tegevusi erinevates kohtades.
Jaotises 2 real 010 tuleb see kirjutada vastavalt aruannete täitmise korra lisale nr 5. See ei ole sama, mis OKVED-kood, näiteks:
- 01 - majapidamisteenused;
- 02 - veterinaarteenused;
- 03 - transpordi remondi- ja hooldusteenused jne.
Jaotis 2 täidetakse iga tegevuskoha kohta, nii et kui teil on neid mitu (näiteks mitu jaemüügikohta), kuid maksuamet on sama, siis tuleb täita sama palju jao 2 lehti.
Pange tähele: UTII-ga tegevuste läbiviimisel erinevatele maksuinspektsioonidele kuuluvates kohtades peavad deklaratsioonid ise olema erinevad.
Järgmisena sisestage jaotisesse 2 andmed makse arvutamiseks valemiga DB * FP * K1 * K2, s.o. on vaja märkida füüsiline näitaja, koefitsiendid, piirkondlik maksumäär, mida on võimalik vähendada võrreldes standardse 15%ga.
Jaotises 3 näidatakse töötajate ja/või üksikettevõtjate eest enda eest tasutud maksu- ja kindlustusmaksed. Selle teabe põhjal arvutatakse eelarvesse sissemakse tasumine.
Täitmise näide
Näitame näitega, kuidas täita üksikettevõtja UTII deklaratsiooni. Kui ettevõtja töötab üksi, siis on tal õigus alandada neljanda kvartali eest arvestatud maksu kogu samal perioodil enda eest tasutud sissemaksete summa võrra.
Üksikettevõtja Sergei Ivanovitš Kotov osutab kaubaveoteenuseid Moskva oblastis Mytishchi linnas. Peamine OKVED kood on 49.41 (Maanteekaubaveo tegevus). Palgatöölisi pole.
Algandmed:
- FP - tegevuses kasutatud sõidukite arv - 1;
- BD - seda tüüpi tegevuse põhikasumlikkus - 6000;
- 2016. aasta K1 - 1,798;
- K2 (mütišši keeles seda tüüpi tegevuse jaoks) - 1;
- maksumäär - 15%;
- 2016. aasta IV kvartalis makstud fikseeritud kindlustusmaksete summa on 5788 RUB.
2016. aasta IV kvartali UTII summa arvutamisel kasutatakse valemit: DB * FP * K1 * K2 * 15% * 3 kuud. Asendame oma väärtused, saame ((6000 * 1 * 1,798 * 1 * 15%) * 3) = 4854,6 rubla, ümardatuna 4855 rublani. See on arvutatud maksusumma, mida saame tasutud sissemaksete võrra vähendada. Saame selle 4855–5 788<0.
Kuni 25. jaanuarini 2017 on IP Kotov S.I. peaks maksma eelarvesse makse, kuid meie puhul võrdub see 0 rublaga. Maksu tasumata jätmine on tingitud sellest, et IV kvartali eest tasutud kindlustusmaksed ületavad arvestatud maksusummat.
Uus vorm 1. kvartalist 2017
Mis erineb uuest UTII maksudeklaratsioonist, mis kehtib alates 2017. aastast? Nagu eespool juba kirjutasime, on UTII deklaratsiooni testis tehtud vähe muudatusi. Need on tingitud asjaolust, et üksikettevõtjad - tööandjad on alates 2017. aastast saanud õiguse vähendada arvutatud kvartalimaksu mitte ainult töötajate, vaid ka enda eest makstud kindlustusmaksete summa võrra. Maksu saab alandada mitte rohkem kui 50%.
Varem oli see eelarvesse tehtavate maksete vähendamise kord lubatud ainult lihtsustatud maksusüsteemi maksjatele, mille maksustamise objekt oli "Sissetulek", mis kajastub ka selles. Nüüd on tulumaksu ja UTII lihtsustatud maksusüsteemi kasutavad maksumaksjad võrdsetel tingimustel.
UTII maksudeklaratsiooni muudeti Venemaa föderaalse maksuteenistuse 19. oktoobri 2016 korraldusega nr ММВ-7-3/574@. Vaatame lähemalt, mis täpselt on muutunud.
1. Uued vöötkoodid on näidatud:
- Tiitellehel olev kood 0291 3018 on asendatud koodiga 0291 4015;
- 1. jao kood 0291 3025 on asendatud koodiga 0291 4022;
- Jao 2 kood 0291 3032 on asendatud koodiga 0291 4039.
- Jao 3 kood 0291 3049 on asendatud koodiga 0291 4046.
2. Punktis 3 „Maksustamisperioodi arvestusperioodi arvestusliku tulu ühekordse maksusumma arvutamine“ on muudetud maksuarvestuse valemit seoses sellega, et füüsilisest isikust ettevõtjad saavad nüüd arvestada enda eest tasutud sissemaksete summat.
3. Lisas nr 2, mis määrab, kuidas esitatakse arvestusliku tulu ühekordse maksu deklaratsioon teatud tegevusliikide kohta elektroonilisel kujul, on muudetud tabelit 4.1.
4. Elektroonilise aruandluse vormingu tabelis 4.14 on muudetud fraasi "Üksikettevõtja poolt Vene Föderatsiooni pensionifondi ja föderaalsesse kohustuslikku tervisekindlustusfondi kindlasummalises summas tasutud kindlustusmaksete summa" sõnastust. juurde "Füüsilisest isikust ettevõtja poolt kohustusliku pensionikindlustuse ja kohustusliku ravikindlustuse eest tasutud kindlustusmaksete summa fikseeritud summas."
Fakt on see, et alates 2017. aastast on fondid lõpetanud ettevõtjatelt ja töötajatelt kindlustusmaksete kogumise, mistõttu pensionifondi ja kohustusliku ravikindlustuse fondi sissemaksete mõistet enam ei eksisteeri. Nüüd kogub kindlustusmakseid föderaalne maksuteenistus, kus maksumaksja on registreeritud.
5. Lisas nr 3, millest tuleb lähtuda aruannete täitmisel, on muudetud punkti 6.1 alapunkte 4 - 5, mis puudutavad maksuarvestuse valemit.
Tere kallid lugejad. Kui olete oma ettevõtte jaoks valinud UTII (kaudse tulu ühtse maksu) maksustamissüsteemi, siis olete tõenäoliselt kokku puutunud aruandluseks maksudeklaratsiooni täitmise küsimusega. Selles artiklis räägime teile, kuidas täita UTII deklaratsiooni samm-sammult vormis.
Ütleme kohe, et kõige lihtsam viis deklaratsioone täita on Teenus "Minu ettevõte".. Seal saate lihtsalt ja kiiresti täita UTII deklaratsiooni.
Arvestusliku tulu maksudeklaratsioon tuleb esitada iga kvartali kohta, olenemata teie tegevuse faktist (ehk isegi siis, kui te selles kvartalis tegelikult ei töötanud). Arvestusmaksu makstakse potentsiaalselt tulult, mitte tegelikult tulult, seega nulldeklaratsiooni antud juhul ei ole. Kuidas täita selles antud välju? Loetleme samm-sammult peamised punktid.
Imputeerimisdeklaratsiooni täitmine: samm-sammult juhised
1. samm: kontrollige deklaratsiooni vormi asjakohasust
2019. aastal muutsid seadusandjad seni kehtinud UTII deklaratsiooni vormi ja esitamise korda. Ilmunud on 4. jaotis, mis näitab veebikassa ostmise kulusid. Sama rida on jaotises 3. Tiitellehel on OKVED-koodi rida välistatud ja maksumaksja esindaja peab märkima kõik tema volitusi kinnitava dokumendi üksikasjad. Samuti on kõikidel deklaratsioonilehtedel kasutusele võetud uued vöötkoodid.
Seega täidame UTII deklaratsiooni 2019. aastal föderaalse maksuteenistuse 26. juuni 2018 korraldusega nr ММВ-7-3/414@ kinnitatud vormil.
Ärge unustage kasutada oma piirkonnas kehtivat maksumäära, sest alates 2016. aastast on piirkondadel õigus seda alandada 15%-lt 7,5%-le.
Deklaratsiooni täitmise näide on toodud muudetud deklaratsiooni vormi arvesse võttes. Uue deklaratsiooni vormi saab alla laadida siit LINK. Täitmise näidet saab näha täismahus SIIN.
2. samm: lehtedega tegelemine
Täitmisvormi leiate igast õigusinfosüsteemist. See sisaldab 5 lehte: tiitelleht ja neli osa. Peate need kõik täitma; jaotises 2 võib olla rohkem lehti (räägin sellest allpool).
3. samm: täitke tiitelleht
Arvestusdeklaratsiooni tiitelleht ei erine lihtsustatud maksusüsteemi vormi tiitellehest. Sisestame teabe vastavalt üldreeglitele ja paneme tühjadesse lahtritesse kriipsu.
Lehtede ülaossa paneme kirja TIN/KPP (ülevaatusel registreerimise dokumentidest) ja lehekülgede nummerdamine kujul “001”, “002” ja nii edasi.
Seejärel sisestame korrigeerimisnumbri ja maksustamisperioodi koodi (siin peate vaatama selle vormi täitmise korda: 21 I kvartal, 22 II, 23 III ja 24 IV), aruandeaasta .
Järgmistele väljadele sisestatakse organisatsiooni täisnimi (vastavalt asutamisdokumentidele) või rida-realt üksikettevõtja täisnimi, OKVED-kood ja telefoninumber.
Täidame vajadusel saneeritud ettevõtte väljad, kui see protsess toimus, vastasel juhul paneme kriipsud.
Pärast dokumendi lõplikku täitmist peate sisestama lehtede arvu ja manuste lehekülgede arvu.
Deklaratsioonis sisalduvate andmete õigsuse kinnitamise osa täidetakse samamoodi nagu lihtsustatud maksusüsteemi puhul: valige kood ja sisestage olenevalt olukorrast andmed kinnitava isiku või esindusorganisatsiooni kohta. Panime allkirja ja kuupäeva. Teave esindaja volitusi kinnitava dokumendi ja tema organisatsiooni pitseriga kinnitatakse ainult siis, kui teie esindaja on juriidiline isik. Kui täidate andmed ise ja olete ise kinnitaja, siis need funktsioonid teid ei puuduta.
Maksuameti töötaja jao jätame täiesti tühjaks.
Näide UTII maksudeklaratsiooni täidetud tiitellehest:
4. samm: täitke jaotis 2
Jaotised, nagu ka lihtsustamisel, täidetakse järjekorras: kõigepealt 2, 3, 4 ja siis pöördume tagasi esimese juurde.
Teine jaotis tuleb täita iga UTII alla kuuluva tegevuse tüübi ja iga OKTMO koodi jaoks eraldi, seega võib siin olla mitu lehte. Mida ma peaksin siia ridadesse panema?
010 – teostatava tegevuse liigi kood (vt Täitmise korra viies lisa);
020 – selle tegevuse läbiviimise koha aadress;
030 – OKTMO kood ise;
040 – sisestame teie tegevuse põhitasuvuse füüsilise parameetri ühiku kohta (rublades, kuus);
050 – siin peaks olema K 1 – 2019. aastaks on see võrdne 1,915-ga;
060 – K peaks olema siin; määrake piirkonna jaoks kinnitatud väärtus;
Nüüd peame tegelema ridadega 070-090. Siin on kolm indikaatorite rühma, kui te ei võta arvesse reakoode endid. Iga rida on mõeldud teabe jaoks ühe kvartali kolmest kuust.
Teine näitajate rühm näitab füüsiliste suuruste väärtusi (töötajate arv, pindala meetrite arv jne). Kolmas näitajate rühm näitab päevade arvu, mille jooksul te registreerimise või registrist kustutamise kuul tegevusi tegite. Kui seda ei juhtunud, pange kõigisse nendesse 3. rühma lahtritesse kriipsud - olete töötanud täiskuud.
Neljandas näitajate rühmas arvutame maksubaasi järgmise valemi abil:
040 * 050 * 060 * 070 – arvestus kvartali esimese kuu kohta;
040 * 050 * 060 * 080 – arvestus kvartali teise kuu kohta;
040 * 050 * 060 * 090 – kvartali kolmanda kuu arvestus
Korrigeerime arvutusi võttes arvesse tegevuspäevade arvu (vajadusel).
100 – maksubaasi suurus ridadel 070, 080, 090;
105 – kasutatud maksumäär;
110 – arvestatud maksusumma.
Näide: olete UTII-s ilma töötajateta üksikettevõtja, teie tegevuse füüsiline näitaja on ruumide pindala, 2019. aasta I kvartali kuudel oli see 30, 30, 45 m2, tegevus viidi läbi kõigil kvartali iga kuu päevadel otsustasite maksta enda eest osamakseid kvartalis võrdselt, märtsis maksid nad 36 238 / 4 = 9 060 rubla.
Näide UTII maksudeklaratsiooni jaotise nr 2 täitmisest:
5. samm: täitke jaotis 3
Kui olete 2. jaotise kõik lehed täitnud, võite liikuda kolmanda jaotise juurde.
Mida me siin kajastame? Esiteks maksumaksja märk, olenevalt sellest, kas sul on töötajaid või mitte. Teiseks arvutame ridade kaupa järgmised summad:
- 010 on kõigi jaotise 2 lehtede 110 rea summa (meie näites oli ainult üks jaotis 2, mis tähendab, et määrasime 43 432 rubla).
- 020 – siia paneme töötajate sissemaksete summa, mille võtame maha (see ei tohi ületada 50% realt 010), kui töötajaid pole – paneme kriipsud;
- 030 - sissemaksete summa "enda jaoks", mille aktsepteerime mahaarvamiseks (meie näites 9060 rubla);
- 040 – määrake kulude summa, mida soovime veebikassa kaudu hüvitamiseks esitada, kuid mitte rohkem kui 18 tuhat rubla. Kui neid pole, pange kriips;
- 050 – arvutame eelarvesse tasumisele kuuluva maksusumma. Pange tähele, et see string ei saa olla negatiivne. Kui üksikettevõtja makstud kindlustusmaksetele "enda eest", kuid mitte rohkem kui 50% lisatakse töötajate eest tasutud kindlustusmaksed, määratakse veebikassa ostmise kulud osaliselt ja ülejäänud summa nõuda hüvitist järgmistel perioodidel.
Neile, kellel on töötajaid: 050 = 010 – 020 – 040; kui töötajaid pole: 040 = 010 – 030 – 040
Meie näites on rea 050 väärtus 43 432 – 9 060 = 34 372 rubla.
Näide UTII maksudeklaratsiooni jaotise nr 3 täitmisest:
6. samm: naaske 1. jaotisesse
See osa on viimane, mis valmis.
Märge! Märgitakse iga OKTMO maksusumma.
Real 010 paneme koodi enda, reale 020 maksusumma. Seda peetakse järgmiselt:
020 = 050 sekt. 3 * kõigi ridade 110 summa sektsist. 2 selle OKTMO järgi / rida 010 lõigust. 3
Meie näites on kõik lihtne: 34 372 * 43 432 / 43 432 = 34 272 (rubla). Selle lehe ülejäänud lahtrid täidame kriipsudega.
Kui teil on mitu OKTMO koodi, peate lugema kauem. Selle tulemusena jaotatakse teie maksusumma jaotise 3 realt 040 proportsionaalselt.
Mis puudutab jaotist 4, siis meie puhul me seda ei täida. Kehtiva seadusandluse kohaselt on ettevõtjal online-kassa kasutamise edasilükkamine. See kohustus tekib alles alates 01.07.2019.
Oletame, et kassa ostetakse ja registreeritakse juunis. Ettevõtja sellega seotud kulud ulatuvad 13 200 rublani. Sel juhul tarnime need hüvitamisele 2019. aasta 3. kvartalis.
Täitke jaotis 4 ridade kaupa:
010 – kassa nimetus;
020 – seerianumber;
030 – registreerimisnumber;
040 – sisesta kuupäev, millal kassaaparaat maksuametis registreeriti;
050 – rida on ette nähtud kulude summa kuvamiseks. Tähtis! Summa on piiratud 18 tuhande rublaga. Meie puhul paneme sellele reale 13 200.
Meil on üks kassaaparaat, seega paneme ülejäänud ridadele kriipsud.
43 432 (veebimakse kvartali eest) – 9 060 (üksikettevõtja poolt “enese eest” tasutud kindlustusmaksete summa) – 13 200 (veebikassa kulud) = 21 172 (2019. aasta III kvartalis tasumisele kuuluv maksusumma). Täidame punkti 1 sarnaselt 2019. aasta I kvartali näitele.
7. samm: esitage deklaratsioon
Paneme jaotise 1 allossa allkirja ja kuupäeva, kontrollime kogu teavet ja arvutusi. Deklaratsioon tuleb esitada kvartali lõpule järgneva kuu 20. kuupäevaks ehk 20. aprilliks / juuliks / oktoobriks / jaanuariks.
Kui teil on küsimusi UTII maksudeklaratsiooni täitmise või esitamise kohta, küsige neid kommentaarides.
Iga kvartali lõpus peavad kõik UTII-d kasutavad organisatsioonid ja üksikettevõtjad esitama oma föderaalsele maksuteenistuse inspektsioonile UTII deklaratsiooni. Selle esitamise tähtaeg on hiljemalt maksustamisperioodile - kvartalile järgneva kuu 20. kuupäev (Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikkel 346.30, artikli 346.32 lõige 3). Vastavalt sellele peavad imputeerijad esitama aruande 2016. aasta kolmanda kvartali kohta hiljemalt 20. oktoobriks 2016.
UTII 2016 deklaratsioon aasta jooksul ei muutunud: III kvartali aruandluseks tuleb kasutada 1. ja 2. kvartali deklaratsiooni esitamise vormi. Kuid järgmisest aastast vorm suure tõenäosusega muutub. Vastava eelnõu koos muudatustega on föderaalne maksuteenistus juba välja töötanud.
UTII deklaratsioon 2016: tasuta allalaadimisvorm. Excel ei ole deklaratsiooni täitmiseks kõige mugavam vorming, lihtsam on kasutada PDF-vormingus interaktiivset vormi.
Eraldi UTII deklaratsiooni vormi 2016 üksikettevõtjate jaoks ei ole (allalaadimine). On üks kinnitatud vorm, mida kasutavad kõik omistajad: nii üksikettevõtjad kui ka organisatsioonid.
Kuidas täita UTII deklaratsiooni
Kui olete vormi kaanelehe täitnud, mis ei tohiks põhjustada tõsiseid raskusi, jätkake deklaratsiooni 2. jaoga. Seda täidetakse mitu korda:
- mitut liiki tegevusi arvatav isik teostab, kuna igal neist on oma füüsilised näitajad (Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 346.29 punkt 3) ja seetõttu tuleb ka nende maksuarvestus teha eraldi;
- Mitu tegevuskohta tal on, mille jaoks ta on maksuametis registreeritud? Lõppude lõpuks, nagu teate, kui UTII-s asuv organisatsioon otsustab tegevusi läbi viia näiteks mõnes teises piirkonna piirkonnas, kus on installitud erinev OKTMO-kood, peab ta registreeruma selle teise omavalitsuse föderaalses maksuteenistuses. UTII maksja (Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 346.28 punkt 2). Pange tähele, et see reegel ei kehti teatud tüüpi tegevuste läbiviimisel.
Pärast jaotiste 2 täitmist võite alustada osade 1 ja 3 täitmist. Jaotis 1 näitab tasumisele kuuluva maksusumma OKTMO koodide kaupa. See jaotis on kasulik just neile UTII maksjatele, kes viivad samaaegselt läbi kaudseid tegevusi mitmes kohas.
Ja osas 3 on näidatud kaudse tegevuse lõplikud näitajad:
- arvutatud ühekordse maksu kogusumma;
- kindlustusmaksete ja muude maksete summa, mille võrra võib UTII-d vähendada;
- tasumisele kuuluva maksusumma.
Traditsiooniliselt kinnitatakse koos vormi endaga ka UTII 2016 deklaratsiooni täitmise kord (Föderaalse maksuteenistuse 4. juuli 2014 korralduse lisa nr 3 nr ММВ-7-3/353@). Sellest leiate selgitusi deklaratsiooni sõna otseses mõttes iga rea täitmise kohta.
Kuidas täita UTII deklaratsiooni üksikettevõtjatele: 2016
Üksikettevõtjad peavad täitma UTII deklaratsiooni 2016 (vorm) üldiselt samade reeglite järgi kui organisatsioonid. Loomulikult märgib üksikettevõtja tiitellehel organisatsiooni nime asemel oma täieliku perekonnanime, eesnime, isanime ja rida rea haaval (täitmiskorra punkt 7, punkt 3.2, kinnitatud asutuse korraldusega). Federal Tax Service, 4. juuli 2014 nr ММВ-7-3/353@). Kuid olulisemad erinevused üksikettevõtjate jaoks on sätestatud deklaratsiooni punktis 3. Siin märgib ettevõtja:
- real 005 - kood 1 või 2 sõltuvalt sellest, kas ta teeb vastavalt makseid ja preemiaid teistele isikutele või mitte. Organisatsioonid omakorda panevad sellele reale alati koodi 1 (täitmiskorra punkt 1, punkt 6.1, kinnitatud föderaalse maksuteenistuse 4. juuli 2014 korraldusega nr ММВ-7-3/353@);
- real 030 - üksikettevõtja poolt enda eest Vene Föderatsiooni pensionifondi ja föderaalsesse kohustuslikku ravikindlustusfondi makstud kindlustusmaksete summa (