تتطلب المبالغ الخاضعة للمحاسبة مراقبة دقيقة. ولهذا الغرض يتم استخدام التقرير المسبق.
وبمساعدتها تحدد المحاسبة أغراض إنفاق الأموال وأدلتها المستندية، وكذلك وجود رصيد أو تجاوز في الإنفاق وطبيعة التسويات الإضافية مع الشخص المسؤول.
ما هو ولماذا هذه الوثيقة مطلوبة؟
التقرير المسبق (لاحقًا في النص - AO)، أولاً وقبل كل شيء، هو مستند أساسي يعكس فيه الشخص المسؤول اتجاهات إنفاق الأموال الصادرة له ويؤكد هذه النفقات بالمستندات.
أيضا في هذه الوثيقة ينعكسوالعديد من المعلومات الأخرى، على وجه الخصوص:
ولا يمكن تحقيق كل هذه الأهداف إلا من خلال إعداد تقرير مسبق مختص وفي الوقت المناسب.
قواعد التصميم
يمكن إعداد التقرير المسبق إما على الورق يدويًا أو طباعته على الورق باستخدام البرامج أو في شكل إلكتروني.
لكن هذا خيار أكثر تعقيدًا للأسباب التالية:
- يتطلب تسجيل مستند إلكتروني وصول العديد من الأشخاص إلى قاعدة البيانات؛
- للتوقيع على مثل هذه الوثيقة، تحتاج جميع الأطراف أيضا إلى إدارة المستندات الإلكترونية، حيث يحتاج JSC إلى تجاوز العديد من الأشخاص في وقت واحد - كبير المحاسبين أو محاسب، المدير وأمين الصندوق.
يجب ملء AO شخص مسؤولفي نسخة واحدة. تم ذكر ذلك مباشرة في توجيه بنك روسيا بتاريخ 11 مارس 2014. رقم 3210-ش: يجب على الشخص الذي أنفق أموالاً لمصلحة الشركة أن يقدم تقريراً مسبقاً إلى المحاسب أو كبير المحاسبين للتحقق من صحة جميع المستندات التي تؤكد النفقات التي قام بها الشخص المحدد.
لكن الشخص المسؤول يملأ فقط الجزء الخاص به من الوثيقة. وقسم المحاسبة، بعد التحقق من تقرير المصاريف، له دوره، حيث من الضروري إدخال القيود، والإشارة إلى القرار المتعلق بقبول المصاريف للمحاسبة، وما إلى ذلك. ومع ذلك، في الممارسة العملية، يتم إعداد تقرير النفقات من قبل قسم المحاسبة وهذا ليس انتهاكا - بعد كل شيء، يتم تقديم المستند نفسه، ويتم تأكيد النفقات الموجودة فيه من خلال المستندات، وهناك توقيعات ويتم الموافقة على التقرير.
على الرغم من أن التوجيه رقم 3210-U لا يحدد الشكل الدقيق الذي يجب أن يتخذه تقرير النفقات، فمن المقترح عمليًا نسختين منه:
- التطوير الذاتي للمؤسسة على أساس قانون المحاسبة رقم 402-FZ؛
- نموذج موحد، وهو ليس إلزاميًا الآن، تمت الموافقة عليه من قبل لجنة الإحصاء الحكومية في الاتحاد الروسي في قرارها رقم 55 بتاريخ 01.08.01. ومع ذلك، يجب أن يؤخذ في الاعتبار أن هذا القرار ينص على ما يلي: لجنة الأوراق المالية هي وثيقة مخصصة للمحاسبة عن الأموال. وهذا يعني، إلى حد كبير، أن التقرير المسبق هو مستند نقدي، وليس مستندًا محاسبيًا. وسيكون من الأفضل والأسهل استخدام النموذج الجاهز بدلاً من تطويره بنفسك.
هيئة الأوراق المالية يجب توفيرهامن قبل الشخص المسؤول خلال 3 أيام عمل (وليس أكثر) من انتهاء المدة التي تم صرف الأموال له عند الطلب، أو من تاريخ عودته إلى العمل. عادة ما تتم الموافقة على الموعد النهائي لتقديم التقرير في السياسة المحاسبية للمؤسسة. ويتم تحديد الموعد النهائي لتقديم تقرير محدد، بما لا يتعارض مع ما تمت الموافقة عليه في السياسة المحاسبية للشركة، عندما يوقع رئيس المؤسسة على طلب لإصدار أموال للتقرير. تشير هذه الوثيقة إلى الفترة التي يتم فيها إصدار هذه الأموال.
يتم تقديم الشركة المساهمة إما إلى قسم المحاسبة أو إلى رئيس المؤسسة.
يشتركوثيقة من عدة أشخاص:
- شخص مسؤول - عند إعداد وتقديم مستند؛
- محاسب أو كبير المحاسبين - عند قبول الوثيقة وبعد التحقق منها؛
- من قبل المدير - بعد التحقق من قبل قسم المحاسبة؛
- محاسب أو أمين صندوق - عند استلام الرصيد أو إصدار تجاوز في المبالغ الخاضعة للمحاسبة. لا يمكن إصدار مبالغ جديدة لإعداد التقارير إلا إذا تم سداد الدين على المبالغ الصادرة مسبقًا بالكامل.
بمجرد التحقق من تقرير المصروفات، يتم قبوله للمحاسبة. عادة ما يتم تخزين هذه الوثيقة في قسم المحاسبة لمدة 5 سنوات على الأقل.
ما هو التقرير المسبق وقواعد تعبئته باستخدام 1C8.2 موضحة في الفيديو التالي:
إذا لم تكن قد سجلت منظمة بعد، ثم أسهل طريقةيمكن القيام بذلك باستخدام الخدمات عبر الإنترنت التي ستساعدك على إنشاء جميع المستندات اللازمة مجانًا: إذا كان لديك بالفعل مؤسسة وتفكر في كيفية تبسيط وأتمتة المحاسبة وإعداد التقارير، فستساعدك الخدمات عبر الإنترنت التالية سيحل محل المحاسب في مؤسستك تمامًا وسيوفر الكثير من المال والوقت. يتم إنشاء جميع التقارير تلقائيًا وتوقيعها إلكترونيًا وإرسالها تلقائيًا عبر الإنترنت. إنه مثالي لأصحاب المشاريع الفردية أو الشركات ذات المسؤولية المحدودة في النظام الضريبي المبسط، UTII، PSN، TS، OSNO.
كل شيء يحدث ببضع نقرات، دون طوابير أو ضغوط. جربه وسوف يفاجأكم أصبح الأمر سهلاً!
إجراء التعبئة
بادئ ذي بدء، يتم إدخال رقم وتاريخ المستند. يجب تقديم الرقم من قبل قسم المحاسبة، وتاريخ المستند هو يوم تعبئته (لم يتم تقديمه!).
بعد الشخص المسؤول على صفحة العنوانويضع ما يعرفه على وجه اليقين:
قبل البدء في التحقق AO، عند قبول المستند، يجب على المحاسب ملء إيصال تمزيقه وتسليمه إلى الشخص المسؤول.
جميع الأقسام المتبقية يجب تعبئتها من قبل قسم المحاسبة. علاوة على ذلك، يبدأ الملء على الجانب الخلفي من تقرير المصروفات، حيث يتم فحصها أولاجميع السجلات التي تم إجراؤها من خلال مقارنتها بالمستندات الداعمة.
- الشركات؛
- عدد الموظفين الموظفين؛
- يتم إجراء ترحيلات كاملة بالمبالغ الإجمالية للحسابات؛
- يتم تحديد المبلغ النهائي للموافقة عليه بناءً على بيانات التحقق.
بمجرد أن يؤكد المدير التقرير المسبق، يتم سداد الدفعة النهائية بناءً عليه.
بعض الفروق الدقيقة في الصياغة
اعتمادا حول سبب إنفاق الأموال الخاضعة للمساءلةفي عمود "الغرض من السلفة" يتم وضعها إما "لأغراض تجارية" أو "لرحلة عمل".
وبناء على ذلك، قائمة الوثائق التي تؤكد إنفاق المال في حالة رحلة عملسيتم استكمالها بالتذاكر. لا يتم تضمين البدلات اليومية الصادرة لمسافر الأعمال في التقرير المسبق، ولكن عادة ما يتم إصدارها بشكل منفصل. وبخلاف ذلك، يجب أن يظهر البدل اليومي في التقرير المسبق.
إذا، عند إنفاق الأموال للاحتياجات المنزلية، تم إصدار إيصال كتأكيد للدفع، ثم يجب أن يتضمن التقرير المسبق النشر القادم:
د 60 "التسويات مع الموردين والمقاولين" ك 71 "التسويات مع الأشخاص المسؤولين".
ويجب أن يكون هذا الإيصال مصحوبًا بالفواتير (على سبيل المثال، ). إذا لم تكن هناك، فإما أنها تم استلامها في وقت سابق وكان الشخص المسؤول يدفع ببساطة مقابل معاملة تم إنجازها بالفعل، أو أن هذه المستندات لم تصل بعد إلى المؤسسة. وبعد ذلك ستنعكس هذه النفقات كسلفة للمورد حتى وصول المستندات الخاصة بالسلع أو المنتجات أو العمل إلى قسم المحاسبة.
في حالة وجود تجاوز التكلفة، فلا يحتاج المسؤول إلى ملء طلب لهم. ولكن ينصح بإرفاق مذكرة توضيحية من المسؤول بخصوص حقيقة الإسراف في إنفاق الأموال. هذه المذكرة التوضيحية مكتوبة بشكل حر. ستكون إشارة التسوية هي الموافقة على التقرير المسبق من قبل المدير. بخلاف ذلك، في المرة التالية التي يتلقى فيها الموظف أموالًا للإبلاغ، سيتعين على الموظف الإشارة إلى المبلغ المرحل للإنفاق الزائد في التقرير المسبق. علاوة على ذلك، لن يتمكن من إجراء مقاصة داخلية على المبالغ. أولئك. إذا كان هناك رصيد على مبلغ آخر خاضع للمساءلة، فسيتعين عليك الإشارة إلى كل من الرصيد الحالي والإنفاق الزائد المرحل. ولكن حتى يوافق المدير على هيئة الأوراق المالية مع الإفراط في الإنفاق.
إرشادات خطوة بخطوة لملء AO في برنامج 1C (الإصدار 8.2 و 8.3)
لملء AO، يجب عليك أولاً الانتقال إلى علامة التبويب "أمين الصندوق" أو "الإنتاج" - وهذا المستند متاح في كليهما. بعد ذلك، انقر فوق "تقرير مسبق" - ستظهر مجلة فارغة أو مجلة بها مستندات. تحتوي هذه المجلة على زر "إضافة". يتيح لك هذا الزر فتح تقرير جديد. بمجرد فتح تقرير جديد، يمكنك أن ترى على الفور أنه يحتوي بالفعل على المؤسسة وتاريخ الانتهاء.
يتم تعبئة سطر "فرد" (الشخص المسؤول) من خلال قائمة الموظفين.
تشير علامة التبويب "المقدمة" إلى المبلغ الذي تم إصداره لهذا الشخص على الحساب. للقيام بذلك، اختر من القائمة إحدى المستندات التي تم إصدار الأموال من أجلها. تظهر هذه القائمة عند النقر على سطر فارغ. باستخدام المستند المحدد من هذه القائمة، يمكنك الدخول إلى قائمتهم وإضافته إلى تقرير النفقات باستخدام الزر "تحديد".
في سطر "الوجهة" (أدناه، في علامة التبويب "المتقدمة")، تحتاج إلى إدخال "نفقات الأسرة" أو "رحلة عمل".
في علامة التبويب "المنتجات" يجب إضافة جميع البضائع التي تم شراؤها من قبل المسؤول عن طريق إضافة أسطر. تتم إضافة الصفوف من خلال الزر الذي يحمل نفس الاسم. يتم إدخال السعر والكمية وتوافر الضرائب والتفاصيل الأخرى من المستندات التي تم إعداد هذا التقرير على أساسها.
يتم إجراء الترحيلات تلقائيًا، لكن عليك التحقق من صحتها.
يتم استخدام علامة التبويب "الدفع" فقط عندما يقوم الشخص المسؤول بالدفع وليس شراء سلع، على سبيل المثال، للإنترنت والهاتف وما إلى ذلك.
يتم استخدام الوديعة "الأخرى" إذا ذهب الموظف في رحلة عمل.
تم توضيح الإجراء الخاص بملء تقرير النفقات في 1C 8.3 في درس الفيديو التالي:
تصدر المنظمات بانتظام أموالاً خاضعة للمساءلة لموظفيها. ينفق الموظفون هذه الأموال على احتياجات العمل - نفقات السفر والنفقات البريدية وشراء اللوازم المكتبية والأصول الثابتة. تسمى الوثيقة التي تعكس نفقات الأشخاص المسؤولين بالتقرير المسبق. كيفية عمل تقرير مسبق في 1C 8.3 المحاسبة خطوة بخطوة؟ كيفية تسجيل البدلات اليومية في تقرير مسبق في 1C 8.3؟ سنجيب على هذه الأسئلة في المقال.
اقرأ في المقال:
يتم إعداد تقرير مسبق لكل موظف تم صرف الأموال له مقابل التقرير. يتكون من قسمين.
في الأول يمكنك أن ترى:
- مبلغ الدين وقت إعداد التقرير إما من المنظمة إلى الموظف (الإنفاق الزائد)، أو من الموظف إلى الشركة؛
- مقدار الأموال التي تم إصدارها وفقًا للتقرير المسبق؛
- المبلغ الإجمالي للنفقات وفقا للتقرير المسبق؛
- رصيد الديون المستحقة للمحاسب.
في القسم الثاني، يمكنك أن ترى بالتفصيل ما أنفق المحاسب الأموال عليه. يمكنك عمل تقرير النفقات في 1C 8.3 في 4 خطوات.
الخطوة 1. افتح نافذة "التقارير المتقدمة" في 1C 8.3
انتقل إلى قسم "مكتب البنوك والنقد" (1) وانقر على رابط "التقارير المسبقة" (2).
في النافذة التي تفتح، سترى قائمة بجميع التقارير المسبقة. لإنشاء تقرير نفقات جديد، انقر فوق الزر "إنشاء" (3).
سيتم فتح نافذة لإنشاء تقرير مسبق. تبدو هكذا:
الخطوة 2. املأ التفاصيل الأساسية للتقرير المسبق في 1C 8.3
في القسم العلوي من تقرير المصروفات، املأ الحقول: "المؤسسة" (4)، "الشخص المسؤول" (5)، "المستودع" (6). يتم ملء المستودع إذا قام المحاسب بشراء مخزون أو أصول ثابتة.
الخطوة 3. املأ أقسام النفقات في تقرير النفقات
- "التقدم". هنا تعكس المبالغ الصادرة للموظف للإبلاغ؛
- "بضائع". تم تصميم علامة التبويب هذه لتسجيل البضائع المشتراة؛
- "التعبئة والتغليف القابلة للإرجاع." تكتمل علامة التبويب إذا تلقى الشخص المسؤول عبوة قابلة للإرجاع من المورد؛
- "قسط". استخدم علامة التبويب هذه إذا كان الشخص المسؤول هو الذي دفع للمورد ثمن البضاعة؛
- "آخر." تعكس علامة التبويب هذه نفقات السفر والبريد والنقل وغيرها من النفقات التي لا تنعكس في علامات التبويب الأخرى.
دعونا نتحدث عن ملء علامات التبويب هذه بمزيد من التفاصيل.
السلف
في علامة التبويب "السلفيات" (8) تعكس المبالغ الصادرة للمحاسب. لملئه، في حقل "مستند مسبق"، حدد أمر استلام النقد المطلوب من القائمة. سيتم ملء المبلغ المقدم تلقائيًا.
بضائع
إذا قام المحاسب بشراء بضائع أو مواد، فقم بإدراج اسمها وتكلفتها في علامة التبويب "البضائع" (9). في حقل "المستند (النفقة)" أدخل نوع المستند الذي تم استلام الأشياء الثمينة منه ورقمه وتاريخه. في حقل "التسميات"، قم بالإشارة إلى اسم البضائع أو المواد التي اشتراها المحاسب باستخدام هذه الفاتورة. املأ أيضًا حقلي "الكمية" و"السعر". 1C 8.3 سيقوم بحساب بيانات حقل "المبلغ" الخاص بالتقرير المسبق نفسه. سيتم تحديد "حساب المحاسبة" 1C 8.3 تلقائيًا، اعتمادًا على نوع العناصر الواردة (المنتجات والمواد والأصول الثابتة).
قسط
إذا قام الشخص المسؤول بدفع ثمن البضائع أو الخدمات من المبلغ الخاضع للمحاسبة، فقم بملء علامة التبويب "الدفع" (10) من التقرير المسبق في 1C 8.3. في حقل "المستند (النفقة)"، حدد نوع المستند الذي تم دفعه. في حقل "الطرف المقابل/الاتفاقية"، حدد المورد وأشر إلى تفاصيل الاتفاقية معه. في "المحتوى"، أدخل الغرض من الدفع، على سبيل المثال، "الدفع مقابل البطاريات". في حقل "سداد الدين"، حدد المستند الذي تم الدفع مقابله. أشر أيضًا إلى مبلغ الدفع (حقل "المبلغ").
آخر
املأ علامة التبويب "أخرى" (11) من التقرير المسبق في 1C 8.3 إذا كان الشخص المبلغ يقوم بالإبلاغ عن رحلة عمل، بالإضافة إلى نفقات النقل والبريد وغيرها من النفقات التي لم تنعكس في علامات التبويب السابقة. كما هو الحال في علامات التبويب السابقة، قم بملء "مستند المصروفات". في حقل "التسميات"، حدد النفقات التي يقوم المحاسب بالإبلاغ عنها، وحدد مبلغ النفقات (حقل "المبلغ"). سيتم ملء حقل "حساب التكلفة" الخاص بالتقرير المسبق تلقائيًا بواسطة 1C 8.3.
الخطوة 4. احفظ واطبع تقرير النفقات من 1C 8.3
بعد ملء جميع حقول تقرير النفقات في 1C 8.3، يمكنك نشر تقرير النفقات وطباعته. انقر على زر "تمرير" (12). الآن هناك إدخالات محاسبية لتقرير المصروفات. لطباعة مستند، انقر فوق الزر "طباعة" (13).
" يسجل المعاملات المتعلقة بالتسويات المتبادلة مع الأشخاص المسؤولين (الموظفين)، ومعاملات الاستلام من خلال هؤلاء الأشخاص إلى مستودع المنظمة للسلع والمواد والسلع والمعدات والأصول الثابتة وغيرها من الأصول الملموسة وغير الملموسة بالعملة الوطنية.
يتلقى الموظف الأموال مقدمًا من السجل النقدي لتغطية نفقات العمل والتشغيل والسفر. تم إضفاء الطابع الرسمي على إصدار الأموال من مكتب النقد RKO.
يُظهر تقرير السلف في 1C 8 2 الاستخدام المستهدف للأموال التي تلقاها الموظف. يتم دعم التقرير المسبق بوثائق توضيحية: الشيكات والتذاكر والإيصالات. يتم إرجاع الأموال غير المستخدمة إلى مكتب النقد بالمؤسسة، ويتم تشكيل PKO.
إنشاء تقرير مسبق
- افتح قسم "البنك ومكتب النقد"، القسم الفرعي "مكتب النقد"، عنصر "التقارير المسبقة"؛
الصورة رقم 1. التقرير المسبق للعنصر:
2. انقر على زر "إنشاء".
الصورة رقم 2. إنشاء تقرير مصروفات جديد:
إجراءات ملء التقرير المسبق
في الجزء العلوي من المستند (في الرأس)، املأ التفاصيل:
- الاسم الكامل للموظف المبلغ عن الأموال المستلمة؛
- اسم الشركة. ويتم تحديده تلقائيًا إذا تم ضبطه افتراضيًا في إعدادات البرنامج؛
- الإشارة إلى المكان الذي سيتم فيه استلام أصناف المخزون من خلال موظف مسؤول؛
- حدد نوع الأسعار وحدد العملة وسعر صرفها للروبل وطريقة عكس ضريبة القيمة المضافة.
تتكون وثيقة "التقرير المسبق" من 5 علامات تبويب. في علامة التبويب "المقدمة"، تتم إضافة مستند تم على أساسه إصدار الأموال للموظف المُبلغ. بشكل افتراضي، هناك نوعان من المستندات: "السحب النقدي" و"الشطب من الحساب الجاري".
صورة رقم 3. الوثيقة التي صدرت بموجبها الأموال:
إذا تم إصدار الأموال نقدًا، فيجب عليك تحديد "السحب النقدي". يتم إصدار النقد من السجل النقدي على أساس التسويات النقدية. في قسم "السحب النقدي"، قم بإنشاء حساب تسوية جديد للمبلغ المالي الصادر للموظف المبلغ أو حدد حساب تسوية موجود.
عند إنشاء RKO (السحب النقدي) من "التقرير المسبق"، تتم إضافة نوع المعاملة والمستلم وحساب المحاسبة والمؤسسة تلقائيًا إلى المستند. يقوم المستخدم بإدخال المبلغ وبند DDS يدويًا. بعد إجراء التسوية النقدية، يجب عليك تحديد هذه التسوية النقدية في علامة التبويب "مقدمة" في التقرير المسبق. ثم سيعرض التقرير المسبق تلقائيًا المبلغ والعملة.
الصورة رقم 5. ملء علامة التبويب "التقدم" في 1C 8 2:
للحصول على سلفة مخصصة قدرها 20 ألف روبل. تم شراء المعدات الصوتية. يتم عرض هذه الحقيقة في علامة التبويب "المنتجات":
- يتم إدخال نوع المستند، في هذه الحالة إيصال المبيعات ورقمه وتاريخه؛
- تم تحديد التسمية؛
- كمية البضائع؛
- السعر بدون ضريبة القيمة المضافة، مع ضريبة القيمة المضافة؛
- اسم المورد؛
- يتم وضع علامة اختيار على "الفاتورة المقدمة" - إذا كانت مقدمة بالفعل، رقمها وتاريخها.
صورة رقم 6. تعبئة علامة تبويب المنتجات:
تعرض علامة التبويب "الدفع" مبلغ الأموال الصادرة في 1C 8 2 لسلفة على حساب التسليم القادم أو المبلغ المدفوع مقدمًا للمورد مقابل البضائع والمواد المشتراة. تشير علامة التبويب إلى نوع المستند (المصروف) وتاريخه ورقمه واسم المورد والاتفاق معه، ويتم إدخال محتويات المعاملة ومبلغها يدويا، ويتم إدخال حسابات التسوية تلقائيا.
صورة رقم 7. تعبئة خانة الحاويات القابلة للإرجاع:
تعرض علامة التبويب الحاويات القابلة للإرجاع معلومات حول الحاويات المرتجعة من المورد، مثل المنصات.
صورة رقم 8. تعبئة خانة الدفع:
تعكس علامة التبويب "أخرى" نفقات رحلة العمل: تكلفة الفندق، والبدل اليومي، وسعر التذكرة، وتكاليف الوقود، والوجبات، وما إلى ذلك. يشير الجزء الجدولي من الإشارة المرجعية إلى:
- الاسم والرقم وتاريخ الوثيقة (النفقة)؛
- يتم فك محتوى معدل التدفق.
- يتم إدخال المبلغ مع وبدون ضريبة القيمة المضافة؛
- أدخل المورد.
- يتم إنشاء فاتورة التكلفة تلقائيًا؛
- قم بالإشارة يدويًا إلى ما إذا كان قد تم تقديم فاتورة من المورد بهذه النفقات إلى الموظف المبلغ.
صورة رقم 9. تعبئة خانة "أخرى":
يتم إنشاء الفواتير المستلمة من موردي السلع والخدمات في 1C 8 2 وترحيلها تلقائيًا استنادًا إلى التقرير المسبق. يمكن رؤيتها في قسم الشراء - القسم الفرعي لضريبة القيمة المضافة - البند سجل الفواتير المستلمة.
صورة رقم 10. سجل الفواتير المستلمة:
حفظ تقدم في 1C 8 2
عند ملء جميع علامات التبويب في تقرير المصروفات بشكل صحيح، وفقًا لمستندات المصروفات، يمكن ترحيلها وحفظها باستخدام زر "نشر وإغلاق". عند نشر مستند "التقرير المسبق"، سيتم إنشاء مجموعة معينة من القيود المحاسبية، والتي ستعكس حقيقة إنفاق الشخص المسؤول للأموال أو استلام البضائع والمواد والأشياء والخدمات الأخرى من خلاله.
في الجزء السفلي من التقرير المسبق، تظهر الدفعة المقدمة والمبلغ الذي تم إنفاقه والرصيد النهائي.
صورة رقم 11. المبلغ المقدم:
وبلغ رصيد السلفة 4100.18 روبل. يجب إحضاره إلى أمين الصندوق. للقيام بذلك، تحتاج إلى تحديد "إنشاء بناءً على" - "إيصال نقدي" في التقرير المسبق. سيتم تشكيل PKO بقيمة 4100.18 روبل. سيتم ملء جميع البيانات الموجودة فيه تلقائيًا، وسوف تحتاج إلى إدخال عنصر التدفق النقدي يدويًا - إرجاع المبالغ الخاضعة للمساءلة.
يمكنك إنشاء المعاملات وحركات المستندات من تقرير المصروفات نفسه، فقط اضغط على زر Dt/Kt. ستصبح جميع المبالغ المنشورة لـ Dt وCt مرئية، وسيتم فك رموز الحسابات الفرعية.
صورة رقم 12. تحريك وثيقة “التقرير المسبق”:
يمكنك طباعة تقرير المصروفات من المستند نفسه عن طريق النقر على "طباعة" - "التقرير المسبق لـ JSC - 1".
صورة رقم 13. النموذج المطبوع للتقرير المسبق:
وبالمثل، يمكنك طباعة المستند "أمر الاستلام م - 4"، الذي يعرض بنود المخزون الرأسمالي.
لماذا لا يتم احتساب السلف في 1C 8 2؟
هناك الأسباب التالية لعدم احتساب السلف في 1C:
- اختيار غير صحيح للعقود عند إنشاء تقرير مسبق، على سبيل المثال، تم الدفع بموجب عقد واحد، ولكن تم الشحن بموجب عقد آخر. من الضروري إعادة تحديد العقد الصحيح وإعادة تشغيل تقرير المصروفات؛
- يتم إدخال حسابات السلف بشكل غير صحيح؛
- قد لا يتم احتساب السلف بسبب اختلاف الوقت والتواريخ في المستندات التي تم إنشاؤها، وذلك بسبب حفظ المستندات أو إعادة ترحيلها "بأثر رجعي". ثم، لنفس الطرف المقابل أو المعاملة، يتم تشكيل رصيد دائن ومدين؛
- قد لا يتم احتساب الدفعة المقدمة إذا تم الدفع بعد الشحن، ولكن تم ضبط نوع الدفع على "مقدمة".
صورة رقم 14. بطاقة الحساب 71: 
يمكنك التحقق من صحة السلف المقابلة باستخدام الميزانية العمومية للحساب 71 "التسويات مع الأشخاص المسؤولين" للفترة المشمولة بالتقرير. من خلالها يتم فتح بطاقة الحساب 71 والتحقق من كافة حركات الأموال للشخص المسؤول ومحاسبة ضريبة القيمة المضافة وأصناف المخزون.
في المثال الموضح أعلاه، تم إضافة جميع المبالغ المقدمة، وكان معدل دوران الخصم في البداية يساوي 1000 روبل. وفي نهاية الفترة يساوي 1000 روبل، ويتم احتساب جميع المبالغ الأخرى في الحسابات المناسبة.
إذا كانت مؤسستك لديها تسويات مع أشخاص مسؤولين (على سبيل المثال، شراء سلع أو خدمات معينة من خلال أشخاص مسؤولين أو سداد نفقات الموظفين أثناء أداء الواجبات الرسمية)، فمن المحتمل أنك تستخدم التقارير المسبقة في عملك. أود في هذه المقالة أن أتحدث عن صحة ملء هذه المستندات في برنامج "1C: محاسبة مؤسسة حكومية، الإصدار 2.0".
ما هو التقرير المسبق؟ في البرنامج وثيقة تؤكد حقيقة إصدار سلفة للموظف وتقرير عن النفقات. لذلك، من الصحيح منهجيًا أن يتم أولاً إنشاء مستند "طلب الدفعة المقدمة" في البرنامج، ثم إدخال "التقرير المسبق" الذي سيعكس تقرير الشخص المسؤول.
يمكن العثور على التطبيق:
لنقم بإنشاء مستند:
املأ الوثيقة بالبيانات التالية:
واسمحوا لي أن ألفت انتباهكم إلى الالتزام: فالأصح إنشاء التزام لكل قول للمكلف، ففي مثالنا سننشئ التزاماً:
لجعل التزامنا مرئيًا في القائمة، نحتاج إلى إزالة العلامة:
بعد الانتهاء، تبدو الوثيقة كما يلي:
ينشئ المستند المنشور حركات الحساب التالية:
ومن ثم، وبناءً على ذلك، يتم إنشاء وثيقة "التقرير المسبق":
تتكون الوثيقة من أربع علامات تبويب. دعونا نفكر في كل واحد منهم على التوالي
1. تقدم
تحتوي علامة التبويب هذه على كافة المعلومات حول السلفة الصادرة للموظف. عند إنشائها بناءً على علامة التبويب، يتم ملء البيانات الرئيسية تلقائيًا.
إذا كان هناك تجاوز في الإنفاق أو رصيد في السلفة السابقة، فأنت بحاجة إلى استخدام زر التعبئة:
من المهم أيضًا ملء الجزء الجدولي الذي يجب أن تشير فيه إلى مستند الإنفاق النقدي لإصدار الأموال للمحاسب كسلفة:
دعونا ننشئ سطرًا جديدًا. كما ترون في الشكل، يتم فتح قائمة المستندات النقدية مع التحديد من قبل الطرف المقابل (في مثالنا، هذه هي الموظفة أولغا كونستانتينوفنا زايتسيفا). ولكن بما أننا لم نتمكن بعد من إنشاء مستند الدفع المسبق، فإن القائمة فارغة. ولذلك، فإننا سوف ندفع سلفة للموظف:
لنقم بإنشاء مستند دفع نقدي:
دعونا نملأ الوثيقة:
لنختار المعاملة المحاسبية المناسبة:
سنقوم بدفع الأموال للموظف، ونحدد تاريخ تنفيذ الوثيقة ونقوم بما يلي:
ينشئ المستند المعاملات التالية:
تم إنشاء المستند ونشره. لنعد الآن إلى تقريرنا المسبق ونحاول مرة أخرى إضافة مستند المصروفات النقدية إلى الجزء الجدولي من علامة التبويب "المقدمة":
كما ترون، أصبح من الممكن الآن إضافة مستند نقدي:
هذا يكمل ملء علامة التبويب الأولى. بعد أن يقوم الشخص المسؤول بشراء المواد اللازمة والأصول الثابتة والخدمات وإبلاغ المستندات ذات الصلة إلى قسم المحاسبة، يتم ملء علامة التبويب الثانية "المنفقة".
2. قضى.
مرة أخرى، بفضل الإنشاء بناءً على التطبيق، تم ملء علامة التبويب جزئيًا. ويبين الجدول الموجود في هذا التبويب نفقات الشخص المسؤول. يمكنك ببساطة إضافة أسطر تصف التكاليف أو ربط مستند وارد (لهذا تحتاج إلى وضع العلامة في السطر الأول):
نظرًا لأنه في مثالنا تم شراء الكتب للمكتبة، فسنقوم بإنشاء مستند لاستلام الأصول الثابتة والإشارة إليه:
ينشئ هذا المستند المعاملات التالية:
بعد أن تصبح وثيقة الاستلام جاهزة، نشير إليها في القسم الجدولي:
نظرًا لأن مستند استلام الأصول الثابتة في القسم الجدولي يعكس بالفعل تفاصيل المعاملة المحاسبية، يتم إدخال الإدخال التالي تلقائيًا في التقرير المسبق:
إذا لم تحدد أي مستند استلام، ولكن قمت بفك نفقات الشخص المسؤول في الجزء الجدولي من تقرير النفقات، فسيتم الإشارة إلى التفاصيل بالكامل في أعمدة السجل المحاسبي. على سبيل المثال، دعونا نضيف الإدخال التالي:
يمكن تصنيف هذه الأنواع من النفقات كمصاريف أعمال عامة - حساب 109.80 أو مباشرة كمصروفات السنة المالية الحالية - حساب 401.20:
كما أود أن ألفت انتباهكم إلى أنه عند ملء قيد محاسبي في هذا الإصدار من تقرير المصروفات، عندما نحاول فتح قائمة الحسابات المحاسبية، سنرى أن القائمة فارغة. النقطة المهمة هي أن الاختيار يعتمد على الحسابات الصحيحة:
دعونا نزيل التحديد:
بعد السحب، تمتلئ القائمة بالحسابات.
لقد نظرنا في خيار التقرير بدون وثائق الرعية، ولكن بما أنه غير مناسب لمثالنا، فسوف نحذف هذا السطر. ستبدو علامة التبويب الثانية كما يلي:
3. معلومات حول إيداع الرصيد وإصدار التجاوزات.
يتم تعبئة هذا التبويب عندما لا يكون المبلغ المقدم مساوياً لمبلغ نفقات الشخص المسؤول (أقل أو أكثر). إذا كان المبلغ أقل، يقوم المسؤول بإعادة باقي المبلغ (يتم تحرير مستند إيصال نقدي أيضًا إذا كان مبلغ المصروفات أكبر وتم أخذ المبلغ بالكامل في الاعتبار، يتم منح المسؤول زيادة في الإنفاق) ؛ يتم إعداد مستند نقدي ذو طبيعة مصروفات). وفي التقرير المسبق، في علامة التبويب هذه في الجزء الجدولي، يُشار إلى مستند يثبت مسألة الإفراط في الإنفاق أو إعادة الرصيد. في مثالنا، تم شراء الأصول الثابتة بالمبلغ بأكمله، لذا ستظل علامة التبويب هذه فارغة.
4. العملية المحاسبية.
في علامة التبويب هذه، كما هو الحال في المستندات الأخرى، تتم الإشارة إلى معاملة محاسبية تسمح لك بإنشاء المعاملات اللازمة عند الترحيل. بشكل افتراضي، يحتوي المستند على المعاملة المحاسبية التالية:
حدث هذا لأن هذا المستند يحتوي على معاملة محاسبية واحدة فقط مقدمة من المورد:
بعد ملئها نقوم بتقديم الوثيقة. تحتاج إلى معرفة المعاملات التي سيتم إنشاؤها بواسطة المستند:
في مثالنا، لم يتم إنشاء أي معاملات. دعونا نرى ما إذا كان هذا صحيحا:
- الوثيقة الأولى التي قمنا بإنشائها كانت عبارة عن طلب للحصول على دفعة مقدمة. يولد معاملات لقبول الالتزامات النقدية. أي أنه يجب علينا أن ندفع المال للشخص المسؤول الآن، وليس في وقت ما عند وصول البضاعة، ولكن الآن، مما يعني أننا نقبل الالتزامات المالية.
- ثم يتم إنشاء مستند المصروفات - في مثالنا كان تطبيقًا للمصروفات النقدية. أنتجت هذه الوثيقة معاملات "وضعت" أموالًا بمبلغ 10000 روبل. مع التحليلات المقابلة (الحساب الفرعي "الطرف المقابل") للحساب 208.31 "التسويات مع الأشخاص المسؤولين عن الاستحواذ على الأصول الثابتة." الإدخالات في هذا المستند صحيحة.
- بعد إبلاغ الشخص المسؤول، قمنا بإنشاء مستند لاستلام الأصول الثابتة، مما أدى إلى إنشاء ترحيل تم فيه الإشارة إلى الحساب 208.31 للقرض، وهذا الترحيل يغلق الحساب 208 وينهي عملية التسوية مع الأشخاص المسؤولين. ولم يعد الطرف المبلغ لديه ديون.
- فيما يتعلق بحسابات القسم 5 "الجزاءات"، على وجه الخصوص - الالتزامات النقدية - يتم إغلاق هذه الحسابات في نهاية العام، وخلال العام تتراكم المبالغ على هذه الحسابات.
ولذلك، فإن مستند "التقرير المسبق" لم ينشئ أي ترحيلات عند ترحيله.
دعونا نلقي نظرة على الوضع الحالي في تقرير "الميزانية العمومية للدوران":
لنستخدم الإعدادات التالية:
لنقم بإنشاء تقرير:
وكما يتبين من التقرير، نتيجة للعمليات، بقي لدينا رصيد مدين في الحساب 106 - وهذه هي مساهماتنا الرأسمالية في الأصول الثابتة التي تم الحصول عليها من خلال كيان مسؤول. ومن الضروري أن نأخذ في الاعتبار من هذا الحساب إلى الحساب 101، وسوف تظهر الأصول الثابتة المكتسبة حديثا في المحاسبة.
لاحظ أيضًا أنه تم إغلاق الحساب 208. وهذا يعني أن الشخص المسؤول قد قام بالمحاسبة الكاملة عن الدفعة المقدمة الصادرة.
يتم الاحتفاظ بأرصدة حسابات الترخيص، ولكن، كما ذكرت سابقًا، هذا أمر طبيعي، لأن... يحدث الإغلاق في نهاية العام.
وأخيرًا، أود أن ألفت انتباهكم إلى فارق بسيط مهم في ملء المستندات: عند إنشاء وملء المستندات اللازمة للإبلاغ، انتبه إلى التسلسل الذي يضمنه تاريخ المستند. أي أن تاريخ طلب الدفعة المقدمة يجب أن يكون هو الأقدم، ويجب أن يكون تاريخ التقرير المسبق هو الأحدث. يجب أن تكون تواريخ إصدار المستندات وقبول الأموال ومستندات استلام البضائع والمواد والخدمات خلال هذه الفترة.
في هذه المقالة سننظر في كيفية ملء تقرير مسبق في برنامج المحاسبة 1C في أوكرانيا.
تعبئة تقرير المصروفات مماثل للإصدارات السابقة من البرنامج، ولكن هناك بعض الاختلافات.
لنقم بفتح مستند "التقرير المسبق" من خلال لوحة الوظائف بالانتقال إلى إحدى علامات التبويب في لوحة الوظائف "نقدي" واختيار نوع المستند المناسب، أو من خلال القائمة الرئيسية "نقدي".
سيتم فتح مجلة المستندات "التقرير المسبق" أمامنا. في هذه المجلة، يجب عليك إنشاء مستند جديد بالضغط على مفتاح الإدراج أو باستخدام زر القائمة "+" (إضافة)
نبدأ بملء المستند عن طريق ملء تفاصيل رأس المستند مع الإشارة إلى القيم:
· المنظمة - سيتم ملؤها تلقائيًا بالمؤسسة التي تم تكوينها على أنها أساسية. إذا كان النظام يحتفظ بسجلات لعدة مؤسسات، فستحتاج إلى تحديد مؤسسة أخرى من دليل المؤسسة.
· المستودع - إذا كان من الضروري إظهار شراء البضائع/المواد/المعدات في تقرير المصروفات، فيجب عليك في هذا الحقل الإشارة إلى موقع التخزين الذي سيتم ترحيلها إليه.
· الغرض – تفاصيل اختيارية لملءها
· الفرد تفصيل مطلوب. من الضروري اختيار فرد يكون مسؤولاً عن الدفعة المقدمة المستخدمة. إذا كان دليل الأفراد لا يحتوي على الفرد المطلوب المقابل للموظف، فيمكن إنشاؤه على الفور دون مقاطعة عملية ملء المستند.
يحتوي المستند على عدة إشارات مرجعية (أجزاء جدولية) تختلف في الغرض منها.
هذه هي الإشارات المرجعية: "السلف"، "البضائع"، "الحاوية"، "الدفع"، "أخرى".
في علامة التبويب "السلف"، يجب الإشارة إلى المستندات التي تم على أساسها إصدار الأموال إلى الشخص المسؤول. يمكن أن تكون هذه الأنواع التالية من المستندات: "أمر الدفع الصادر"، "أمر الدفع للأموال المدينة" أو "أمر النقد الصادر".
املأ علامة التبويب "التقدمات".
في القسم الجدولي، أضف صفًا جديدًا بالنقر فوق الزر "+"، واملأ تفاصيل الصف:
لنفكر في مثال عندما تم إصدار الأموال من خلال ماكينة تسجيل النقد باستخدام خدمات التسوية النقدية.
· مستند مسبق - أولاً، من القائمة المنسدلة لأنواع المستندات المحتملة، حدد نوع المستند المطلوب "أمر صادر نقديًا".
في مجلة الأوامر النقدية التي تفتح، حدد المستند المطلوب، وبعد ذلك في علامة التبويب "التقدمات"، سيتم ملء جميع الأعمدة الموجودة في السطر الجديد تلقائيًا ببيانات الطلب النقدي المحدد.
إذا لم يقوم الموظف بالإبلاغ عن كامل المبلغ الصادر في التقرير، فيجب عليك تصحيح المبلغ يدويًا في عمود الإنفاق.
نشير هنا إلى تلك التي تم شراؤها من قبل المسؤول عن الدفعة المقدمة الصادرة. في حالتنا، على سبيل المثال، سيكون هناك كتب. على غرار الإجراءات الموجودة في علامة التبويب الأولى، أضف منتجًا بالنقر فوق الزر "+".
إذا تم إنشاء المنتج بالفعل في دليل الأصناف مع الإشارة إلى جميع البيانات الضرورية، فسيتم ملء الأعمدة (وحدة القياس، الحساب المحاسبي، حساب ضريبة القيمة المضافة، الغرض الضريبي) لخط المنتج في التقرير المسبق تلقائيًا من المنتج بطاقة.
الإشارة إلى كمية البضائع المشتراة. إذا كان هناك العديد من المنتجات، فإننا نقوم بإنشاء عدد من الخطوط يساوي عدد المنتجات المشتراة.
في حالة الشراء من طرف مقابل معروف، يمكنك إدخال اسم هذه المنظمة في الحقل المناسب، وإدخال الاتفاقية، وإدخال اسم المستند التجاري الصادر عن الطرف المقابل ورقمه وتاريخه يدويًا، في حالة التسويات بموجب يتم تنفيذ الاتفاقية وفقًا لوثائق التسوية، ثم قم بالإشارة إلى وثيقة التسويات مع الطرف المقابل.
إذا تم استخدام حاويات قابلة للإرجاع أثناء عملية الشراء، فانتقل إلى ملء علامة التبويب "الحاويات" المقابلة.
نختار أو نملأ الحاوية بنفس طريقة ملء المنتج في علامة التبويب السابقة.
علامة التبويب "الدفع".
يتم ملؤها فقط إذا تم شراء البضائع ليس بأموال خاضعة للمساءلة، ولكن على نفقتك الخاصة، أو تم استلام المواد من خلال 631 حسابًا. في حالتنا، ليست هناك حاجة لملء علامة التبويب هذه.
علامة التبويب "أخرى".
تشير علامة التبويب هذه إلى نفقات الشخص المسؤول التي تكبدها لشراء خدمات أو سلع إضافية متنوعة. نشير أيضًا إلى النفقات في علامة التبويب هذه إذا أبلغ الشخص المبلغ عن نفقات السفر. على سبيل المثال: التذاكر، البنزين، الإقامة، السفر، إلخ.
من الضروري الإشارة إلى الحساب وتحليلات التكلفة لجميع البنود، إذا كانت النفقات تتضمن ضريبة القيمة المضافة، فحدد معدل ضريبة القيمة المضافة وحساب ضريبة القيمة المضافة واملأ الطرف المقابل والاتفاقية
يرجى ملاحظة أنه باستخدام زر القائمة "الأسعار والعملة"، يمكنك في نافذة إضافية تعيين العملات وأبعاد الأسعار الصالحة في المستند. عند التغيير، سيتم إعادة حساب القيم الموجودة في المستند تلقائيًا.
انشر المستند بالنقر فوق الزر "نشر".
نتحقق من أن جميع الأسلاك تم تشكيلها بشكل صحيح. للقيام بذلك، افتح نتيجة المستند باستخدام زر DtKt
نعرض نموذجًا مطبوعًا للتقرير باستخدام زر "طباعة" أو زر "تقرير متقدم".
إعادة الأموال إلى أمين الصندوق
إذا لم يقم المسؤول بإنفاق كافة الأموال، وكانت هناك حاجة لإعادتها إلى أمين الصندوق، بناءً على مستند "تقرير مسبق"، يتم إنشاء مستند "أمر استلام نقدي".
للقيام بذلك، أثناء وجودك في مستند التقرير المسبق، انقر فوق الزر "إدخال على الأساس" وحدد نوع المستند "أمر استلام نقدي".
ونتيجة لذلك، سيتم فتح مستند تسوية نقدية جديد يتضمن التفاصيل المملوءة الخاصة بالمؤسسة والمبلغ المسؤول والمبلغ غير المنفق. كل ما تبقى هو الإشارة إلى عنصر التدفق النقدي من الدليل المقابل ونشر المستند.
