وفقًا للمادة 169 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي، يجب على مؤسسات دافعي ضريبة القيمة المضافة إصدار فواتير لكل سلفة مستلمة من المشتري وتحصيل ضريبة القيمة المضافة. إذا كانت الشركة قد تلقت دفعة مقدمة من المشتري للتسليم القادم للمنتجات، فمن الضروري إصدار فاتورة بالدفعة المقدمة وإعطاء نسخة واحدة للمشتري.
يوفر 1C 8.3 وظيفة إنشاء وتسجيل ومحاسبة هذه الحسابات لجميع الخيارات المذكورة أعلاه. دعونا نرى ما هي الطرق المتاحة لتلقي سلفة وإنشاء فواتير للسلف، باستخدام مثال 1C: تكوين محاسبة المؤسسة، الإصدار 3.0.
ميزات التسجيل في 1C Enterprise Accounting 3.0
قد يختلف تسجيل الفواتير حسب طريقة استلام السلفة - نقدًا أو من خلال الحساب الجاري، وكذلك حسب طريقة إنشاء الفواتير - يدويًا أو تلقائيًا.
ويمكن أن تنعكس هذه الميزات في إعدادات السياسة المحاسبية، حيث نصل إلى “الرئيسية – الإعدادات – السياسة المحاسبية – إعداد الضرائب والتقارير – ضريبة القيمة المضافة”.
الشكل 1. إعدادات UE
الشكل 2. إعدادات الضرائب وإعداد التقارير
الشكل 3. تحديد معلمات ضريبة القيمة المضافة
في الملاحة ضريبة القيمة المضافة، فمن الممكن أن تحدد "إجراءات تسجيل الفواتير المسبقة"،والتي ستحدد طريقة تسجيل مستنداتنا (في حالتنا، نترك الطريقة المحددة مسبقًا - "... دائمًا عند استلام السلفة"). باستخدام هذه الطريقة، يمكنك إنشاء مستندات لجميع المبالغ المستلمة، باستثناء السلف المقيدة في يوم الاستلام. إذا تم شحن المنتجات في يوم استلام الأموال في حساب مصرفي أو في مكتب النقد، فلن يتم إنشاء المستند الذي يهمنا.
دعونا نرى في أي ترتيب يتم استلام الدفعات المقدمة باستخدام مثال. قام المشتري بتحويل مبلغ 150.000 روبل روسي إلى الحساب. ضد تسليم البضائع في المستقبل. من الضروري إظهار استلام الأموال من خلال "الاستلام إلى الحساب" باستخدام "البنك ومكتب النقد - كشوفات الحساب البنكية". نقوم بمعالجة استلام DS من المشتري الطرف المقابل.
الشكل 4. البيانات
الشكل 5. الإنشاء من خلال "الإيصال على الحساب"
الشكل 6. حركات الوثيقة
تم إنشاء ترحيل يعكس المبلغ المستلم من DS لحساب D-t 51. وعدد K-tu 62.02.
وفي الوقت نفسه، دفع المشتري 50000 روبل نقدا. في "المستندات البنكية والنقدية النقدية" نقوم بإنشاء "إيصال نقدي".
الشكل 7. الفاتورة النقدية
الشكل 8. الحركات النقدية
أنشأ المستند ترحيلًا وعكس المبلغ المستلم من DS لحساب Dtu 50. وKtu 62.02 العد.
لنفكر في إنشاء الفواتير يدويًا، مباشرة من مستندات الاستلام إلى الحساب واستلام النقد. انتقل إلى "إنشاء بناءً على فاتورة صادرة". في هذه الحالة، سيظهر مستند جديد صادر للدفعة المقدمة. نتحقق من الملء وننشر المستند.
يتم استخدام الإنشاء بهذه الطريقة بشكل أساسي في حالات الحجم الصغير للمستندات أو إذا كان متخصص محاسبة DS مسؤولاً عن الفاتورة.
الشكل 9. الإنشاء عبر "الفاتورة الصادرة للدفعة المقدمة"
الشكل 10. تحركات مستند الدفعة المقدمة
سيتم ملء الفواتير التي تم إنشاؤها تلقائيًا. قبل إجراء ذلك، تحتاج إلى التحقق مما إذا كانت التفاصيل صحيحة، وكذلك محتويات الجزء المجدول. بعد الترحيل، سيتم إنشاء المعاملات وسيظهر استحقاق ضريبة القيمة المضافة في سجلات الفاتورة وسجلات يومية مبيعات ضريبة القيمة المضافة.
إنشاء الفاتورة تلقائيًا
عندما تحتاج إلى إنشاء عدد كبير من الفواتير، يمكنك استخدام معالجة "تسجيل الفواتير المسبقة"، والتي تسمح لك بأتمتة إنشائها. مع ذلك، يمكن إجراء التسجيل لفترة محددة.
في قسم "البنك ومكتب النقد - تسجيل الفواتير" نجد سجل تسجيل "الفواتير" في 1C. نفتح نموذج المعالجة الذي يمكنك من خلاله تنفيذ هذه العملية. نشير هنا إلى الفترة التي تحتاج إلى تسجيل الفاتورة فيها وانقر على "ملء". يعثر النظام بشكل مستقل على الإيصالات المسبقة ويملأ الجزء الجدولي بها:
الشكل 11. إنشاء المستندات تلقائيًا
الشكل 12. التسجيل
سيتم ملء المعالجة بالسجلات من مستندات استلام النقد التي تم ترحيلها مسبقًا. هناك أيضًا خيار الترقيم. باستخدام زر "تشغيل"، نقوم بإنشاء الفواتير وترحيلها.
الشكل 13. عرض سجل الفواتير الصادرة
من نفس نموذج المعالجة نفتح قائمة فواتير الدفعات المقدمة. نحن نتحقق من الفواتير التي تم إنشاؤها.
الشكل 14. كتاب المبيعات
الشكل 15. بطاقة الحساب 62.02
ستقوم المستندات التي تم إنشاؤها، كما لو تم إنشاؤها يدويًا، بإنشاء حركات لحساب ضريبة القيمة المضافة وسوف تنعكس في سجلات "دفتر يومية الفاتورة" و"مبيعات ضريبة القيمة المضافة".
الآن سأخبرك كيفية إنشاء فاتورة للدفعة المقدمةفي 1C المحاسبة 8.3. كالعادة، هناك عدة طرق لتنفيذ نفس الإجراء. ولكن قبل أن ننتقل إلى إنشاء فاتورة للدفعة المقدمة، دعونا نرى في الحالات التي يجب القيام بها.
متى يتم إنشاء فاتورة للدفعة المقدمة
إذا قمت بفتح السياسة المحاسبية في علامة التبويب "ضريبة القيمة المضافة"، يوجد في الأسفل العنصر "إجراءات تسجيل فواتير الدفعات المقدمة". عادةً ما ينص على أنه يجب تسجيل فواتيرهم المسبقة في كل مرة يتم فيها استلام سلفة. إذا لم يكن الأمر كذلك، فأنت بحاجة إلى الانتباه إلى توقيت الدفعة المقدمة.
لذلك قبل أن تسأل السؤال "كيفية إنشاء فاتورة للدفعة المقدمة"، يجب عليك معرفة ما إذا كان من الضروري القيام بذلك على الإطلاق في هذه الحالة. إذا كانت الإجابة بنعم، فاقرأ أدناه حول كيفية إنشاء فاتورة للدفعة المقدمة بطرق مختلفة واختيار الطريقة الأكثر ملاءمة لك.
كان هناك جزء مهم من المقالة، لكن بدون جافا سكريبت لا يمكن رؤيته!
كيفية إنشاء فاتورة للدفعة المقدمة: الطرق
إنشاء يدويا
الطريق الأكثر بدائية وطويلة. يتعين عليك الانتقال إلى قسم "المشتريات والمبيعات"، وتحديد "الفواتير الصادرة" في لوحة التنقل والنقر يدويًا على الزر "إنشاء".
في هذه الحالة، يجب ملء جميع حقول الفاتورة التي تم إنشاؤها للدفعة المقدمة يدويًا، وهو ما يستغرق وقتًا طويلاً. فيما يلي مثال على فاتورة تم إنشاؤها بالفعل للدفعة المقدمة. احفظ الرسم كعينة!
إذا لم تكن متأكدًا من كيفية ملء جميع الحقول بشكل صحيح، فيمكنك دائمًا...
قم بإنشاء فاتورة للدفعة المقدمة بناءً على مستند الدفعة المقدمة
هذه هي الطريقة الأكثر شيوعًا لإنشاء الفواتير المسبقة. بالإضافة إلى ذلك، فهو الأسرع ويزيل جميع الأخطاء المحتملة تقريبًا. لإنشاء فاتورة دفعة مقدمة، ابحث أولاً عن المستند الأساسي (على سبيل المثال، أمر استلام نقدي).
تتوفر أيضًا قائمة "إنشاء بناءً على" في مستند الدفعة المقدمة نفسه، لذا يمكنك أولاً الدخول إلى المستند للتأكد من عدم ارتكاب أي خطأ. وبشكل عام، في دورات المحاسبة 1C الخاصة بي، أقدم دائمًا النصائح: "حاول استخدام الإدخال المعتمد كلما أمكن ذلك - فهو يوفر الوقت ويتجنب الكثير من الأخطاء!"
إذا كنت بحاجة إلى إنشاء فواتير مسبقة بشكل مجمّع، فيمكنك...
استخدام معاملة خاصة
في 1C Accounting 8 هناك معالجة "تسجيل فواتير الدفعات المقدمة". يمكنك استخدامه لإنشاء فواتير فعلية تلقائيًا وبشكل جماعي للدفعات المقدمة. إنه موجود في قائمة "جميع الوظائف" ويبدو هكذا.
لإنشاء فواتير مسبقة بشكل جماعي، حدد النطاق الزمني الذي تريد البحث فيه عن مستندات الدفعات المقدمة، ثم انقر فوق الزر "ملء"، ثم "تشغيل". إذا تم بالفعل إنشاء بعض الفواتير المسبقة، فلن يتم إنشاؤها مرة أخرى (!)، لذا فإن هذه العملية آمنة للبيانات الموجودة!
فيديو تعليمي عن كيفية إصدار الفواتير المسبقة
يمكنك في الفيديو مشاهدة أمثلة لطرق مختلفة لإصدار فاتورة للدفعة المقدمة في الإصدار 8.3 من برنامج المحاسبة 1C.
دعونا نلخص ذلك
الآن أنت تعرف كيفية إنشاء فاتورة للدفعة المقدمة في 1C Accounting 8. لإنشاء فواتير للدفعة المقدمة، أوصي باستخدام الإدخال بناءً على.
تم تضمين مناقشة تفصيلية لهذه المشكلة في المنهج الدراسي لدورة 1C المعروضة على الموقع.
غالبًا ما يثير حساب ضريبة القيمة المضافة على السلف المستلمة من المشترين لعمليات التسليم القادمة تساؤلات بين المحاسبين المبتدئين وغيرهم. في هذه المقالة، أود تقسيم هذه العملية (وكتابة المعاملات) باستخدام مثال واحد محدد في برنامج 1C: محاسبة المؤسسات 8. فكر في خيار تتلقى فيه المؤسسة سلفة من المشتري، وتحسب ضريبة القيمة المضافة على هذا مقدمًا، ثم يقوم بشحن البضائع مقابل الدفعة المقدمة المستلمة.
تنعكس حقيقة استلام السلفة في مستند "إيصال إلى الحساب الجاري" الموجود في قائمة "البنك ومكتب النقد" - "بيانات البنك". نحن نتأكد من التحقق من الإشارة إلى معدل ضريبة القيمة المضافة بشكل صحيح في المستند، خاصة إذا تم تحميل البيانات المصرفية في 1C من برامج الطرف الثالث.
عند ترحيل مستند، يتم إنشاء الحركات على الحسابات 51 و62.02.
بناءً على مستند "إيصال إلى الحساب الجاري" يمكننا إنشاء فاتورة للدفعة المقدمة. للقيام بذلك، استخدم الزر المقابل في اللوحة العلوية للمستند. 
يتم ملء المستند تلقائيًا، وما علينا سوى التحقق من صحة البيانات.
ثم نقوم بتنفيذ الوثيقة وننظر إلى الحركات على الحسابات. في هذه الحالة، يتم إنشاء الأسلاك Dt 76.AV Kt 68.02، أي. يتم احتساب مبلغ ضريبة القيمة المضافة على السلفة المستلمة للدفع. يقوم المستند أيضًا بإجراء الحركات في السجلات الأخرى للنظام الفرعي لمحاسبة ضريبة القيمة المضافة في 1C: المحاسبة، وهي ضرورية لملء الإعلان بشكل صحيح.
وبما أن إصدار الفواتير لكل سلفة يدويًا يتطلب عمالة كثيفة جدًا، يوفر البرنامج آلية للتسجيل الجماعي لفواتير الدفعات المقدمة. لقد تحدثت عن كيفية العمل معها، وكذلك إعدادات السياسة المحاسبية اللازمة، في الفيديو الخاص بي تسجيل فواتير الدفعات المقدمة في 1C: المحاسبة 8 - فيديو
ثم نعكس حقيقة شحن البضائع، والتي تحدث في حالتنا بعد أسبوع من الدفع. للقيام بذلك، انتقل إلى قسم "المبيعات" وقم بإنشاء مستند "المبيعات (الأفعال والفواتير)". 
نتأكد من التحقق من صحة حسابات التسوية (في حالتنا هذه الحسابات 62.01 و 62.02، كما في مستند "الإيصال إلى الحساب الجاري") ومعدل ضريبة القيمة المضافة. ثم اضغط على زر "اكتب فاتورة" الموجود أسفل المستند.
عند ترحيل الوثيقة، تتم مقاصة الدفعة المقدمة (62.02 دينارا 62.01) ويتم تحميل ضريبة القيمة المضافة على الشحنة (68.02 90.03 دينارا). يتم أيضًا إنشاء الحركات في سجل "مبيعات ضريبة القيمة المضافة".
كما نرى، ضريبة القيمة المضافة بمبلغ 15254.24 روبل روسي. تم استحقاقها في حالتنا مرتين (تم إجراء الإدخالات على رصيد الحساب 68.02):
1. عند تسجيل فاتورة الدفعة المقدمة - ترحيل 76.AV Kt 68.02
2. عند شحن البضائع - إرسال 90.03 دينار 68.02 د.ت
وفقًا لذلك، حتى لا يتم المبالغة في تقدير مبلغ الضريبة المستحقة، نحتاج إلى إجراء عملية أخرى - لخصم مبلغ ضريبة القيمة المضافة من السلفة المقابلة. يتم تنفيذ هذه العملية أثناء الإجراءات التنظيمية لضريبة القيمة المضافة في نهاية الفترة الضريبية، ويتم استخدام مستند "إنشاء قيود دفتر الأستاذ للمشتريات". يمكنك العثور عليها في قائمة "العمليات" أو "مساعد محاسبة ضريبة القيمة المضافة" أو عناصر "العمليات المنتظمة لضريبة القيمة المضافة". لقد تحدثت بالتفصيل عن كيفية العمل مع هذا المستند في مستند الفيديو التعليمي الخاص بي "إنشاء إدخالات دفتر الشراء" في برنامج 1C: Enterprise Accounting 8 - VIDEO
نقوم بإنشاء مستند جديد، وانقر فوق الزر "ملء المستند" وانتقل إلى علامة التبويب "التقدمات المستلمة". 
يتم تضمين الإدخال المطلوب في المستند تلقائيًا مع حدث "تعويض الدفعة المقدمة". نقوم بنشر المستند ونرى أن مبلغ ضريبة القيمة المضافة لدينا يمر عبر الخصم من الحساب 68.02، مما يقلل المبلغ الإجمالي لضريبة القيمة المضافة المستحقة، وبموجب الائتمان 76.AB، يتم إغلاق التسويات لهذا الطرف المقابل. يتم أيضًا إنشاء الحركات في سجل "ضريبة القيمة المضافة على المشتريات"، وبالتالي يتم تضمين هذا المبلغ في إقرار ضريبة القيمة المضافة.
بالطبع، من المستحيل التحدث عن جميع الفروق الدقيقة في حساب ضريبة القيمة المضافة على السلف في مقال واحد، لذلك إذا كنت ترغب في إتقان هذا الموضوع والمواضيع الأخرى المتعلقة بحساب ضريبة القيمة المضافة بشكل كامل، فإنني أوصيك بدورة الفيديو الخاصة بنا "ضريبة القيمة المضافة: من المفهوم إلى الإعلان" "! نحن نشارك الخبرة العملية ونساعد في تنظيم قاعدة البيانات الخاصة بك. يتم تنظيم الدورة وفقًا لمخطط "النظرية + الممارسة في 1C". تتوفر معلومات مفصلة عن الدورة على الرابط ضريبة القيمة المضافة: من المفهوم إلى الإعلان.
يواجه كل محاسب عاجلاً أم آجلاً مدفوعات مقدمة (سواء لمورديه أو سلفًا من المشترين) ويعرف من الناحية النظرية أنه وفقًا لمتطلبات قانون الضرائب في الاتحاد الروسي (المادة 154، الفقرة 1؛ المادة 167، الفقرة 1، الفقرة 2) ) يجب احتساب ضريبة القيمة المضافة على الدفعة المقدمة في تاريخ استلامها. مقالتنا اليوم تدور حول كيفية القيام بذلك عمليًا مع الفواتير المسبقة في برنامج 1C 8.3.
إجراء الإعدادات الأولية
دعونا نلقي نظرة على السياسة المحاسبية للشركة ونتحقق مما إذا كان النظام الضريبي الذي أشرنا إليه صحيحًا: OSNO. في قسم "الضرائب والتقارير" ضمن علامة التبويب "ضريبة القيمة المضافة"، يتيح لنا البرنامج الاختيار من بين عدة خيارات لتسجيل الفواتير المسبقة (الشكل 1) (نحتاج إلى هذا الإعداد عندما نتصرف كبائع).
لا يجوز لنا تسجيل الفواتير المسبقة في 1C إذا:
- تم سداد السلفة في غضون خمسة أيام ؛
- تم تقييد السلفة حتى نهاية الشهر.
- تم قيد الدفعة المقدمة حتى نهاية الفترة الضريبية.
ومن حقنا أن نختار أيًا منهم.
دعونا نحلل تعويض السلف الصادرة والسلف من المشتري.
المحاسبة في 1C للسلف الصادرة.
على سبيل المثال، لنأخذ المنظمة التجارية Buttercup LLC (نحن)، التي أبرمت اتفاقية مع شركة البيع بالجملة OPT LLC لتوريد البضائع. وفقًا لشروط العقد، ندفع للمورد مقدمًا بنسبة 70%. وبعد ذلك نستلم البضائع وندفع ثمنها بالكامل.
في BP 3.0 نقوم بإعداد كشف حساب مصرفي "الخصم من الحساب الجاري" (الشكل 2).
يرجى الانتباه إلى التفاصيل الهامة:
- نوع المعاملة "الدفع للمورد"؛
- العقد (عند ترحيل البضائع، يجب أن يكون العقد مطابقًا لكشف الحساب البنكي)؛
- سعر الفائدة على ضريبة القيمة المضافة؛
- تعويض الدفعة المقدمة بضريبة القيمة المضافة تلقائيًا (نشير إلى مؤشر مختلف في حالات استثنائية)؛
- عند ترحيل مستند، يجب أن نتلقى مراسلات مكونة من 51 فاتورة مع الفاتورة المسبقة للمورد، في مثالنا هي 62.02. بخلاف ذلك، لن يتم إصدار فاتورة الدفعة المقدمة في 1C.
بعد تلقي الدفع، تصدر لنا شركة OPT LLC فاتورة مسبقة، والتي يجب علينا أيضًا نشرها في برنامج 1C الخاص بنا (الشكل 3).
وعلى أساسه، يحق لنا قبول مبلغ ضريبة القيمة المضافة على المقدمة كخصم.
بفضل مربع الاختيار "عكس خصم ضريبة القيمة المضافة في دفتر الشراء"، تنتقل الفاتورة تلقائيًا إلى دفتر الشراء، وعند ترحيل المستند، نتلقى إدخالاً محاسبيًا بتكوين الفاتورة 76.VA. يرجى ملاحظة أن رمز نوع المعاملة 02 يتم تعيينه بواسطة البرنامج بشكل مستقل.
في الشهر المقبل، تقوم شركة OPT LLC بشحن البضائع إلينا، ونستقبلها في البرنامج باستخدام مستند "استلام البضائع"، ونسجل الفاتورة. نحن لا نقوم بتصحيح الحسابات للتسويات مع الطرف المقابل، بل نختار "تلقائيًا" لسداد الديون. عند ترحيل مستند "استلام البضائع"، يجب أن نتلقى ترحيلًا لتعويض الدفعة المقدمة (الشكل 4).
عند ملء مستند "إنشاء إدخالات دفتر المبيعات" لشهر فبراير، نتلقى الإكمال التلقائي لعلامة التبويب "استعادة ضريبة القيمة المضافة" (الشكل 5)، وينتهي مبلغ ضريبة القيمة المضافة المستعادة في دفتر المبيعات لفترة إعداد التقارير مع رمز المعاملة 22.
لإظهار الدفعة النهائية للمورد، يمكننا نسخ ونشر مستند موجود "شطب من الحساب الجاري"، مع الإشارة إلى المبلغ المطلوب.
نقوم بإنشاء دفتر شراء، والذي يعكس مبلغ خصم ضريبة القيمة المضافة لدينا على الدفع المسبق بالرمز 02، ودفتر مبيعات، حيث نرى مبلغ ضريبة القيمة المضافة المستعادة بعد استلام البضائع برمز نوع المعاملة 21.
المحاسبة في 1C للسلف المستلمة
على سبيل المثال، لنأخذ منظمة مألوفة لدينا، شركة ذات مسؤولية محدودة "Lutik" (نحن)، التي أبرمت اتفاقية مع شركة ذات مسؤولية محدودة "Atlant" لتوفير خدمات توصيل البضائع. وفقًا لشروط الاتفاقية، يدفع لنا مشتري شركة Atlant LLC دفعة مقدمة قدرها 30%. وبعد ذلك نقدم له الخدمة اللازمة.
طريقة العمل في البرنامج هي نفسها كما في الإصدار السابق.
نقوم بإضفاء الطابع الرسمي على استلام سلفة في 1C من المشتري باستخدام مستند "الاستلام إلى الحساب الجاري" (الشكل 6)، متبوعًا بتسجيل فاتورة مسبقة، مما يمنحنا إدخالات محاسبية لحساب ضريبة القيمة المضافة على السلفة (الشكل 6). 7).
يمكنك تسجيل فاتورة للدفعة المقدمة في 1C مباشرة من مستند "إيصال إلى الحساب الجاري"، أو يمكنك استخدام معالجة "تسجيل الفواتير للدفعة المقدمة"، الموجودة في "مكتب البنك والنقد" قسم. على أية حال، فإنه يذهب على الفور إلى دفتر المبيعات.
في وقت مستند "مبيعات الخدمات"، سيتم إضافة المبلغ المقدم للمشتري (الشكل 8)، وعندما يتم تنفيذ مستند "إنشاء إدخالات دفتر الشراء" (الشكل 9)، يتم استلام مبلغ ضريبة القيمة المضافة على السلفة سيتم خصمه، يتم إغلاق الحساب 76.AB (الشكل 10).
للتحقق من ثمار عمله، يحتاج المحاسب عادة فقط إلى إنشاء دفاتر المشتريات والمبيعات، وكذلك تحليل تقرير “تحليل محاسبة ضريبة القيمة المضافة”.
العمل في 1C بكل سرور!
إذا كانت لا تزال لديك أسئلة حول الفواتير المسبقة في 1C 8.3، فلا تتردد في طرحها علينا على الخط المخصص. إنهم يعملون 7 أيام في الأسبوع وسيساعدون في أصعب المواقف في مجال الضرائب والمحاسبة.
في قاعدة المعلومات المحاسبية 1C 8.3، هناك طريقتان لتسجيل فاتورة دفعة مقدمة.
الطريقة الأولى – تسجيل فاتورة مسبقة بناءً على
لنفكر في الطريقة الأولى لكيفية إصدار فاتورة للدفعة المقدمة في 1C 8.3. عندما تقوم إحدى المنظمات بتسجيل إيصال إلى حساب جاري، يتم استخدام آلية "على أساس" لوثيقة استلام الأموال ويتم تسجيل فاتورة مسبقة.
لنقم بإنشاء مستند. دعنا نذهب إلى القسم مكتب البنك والنقد – كشوفات البنك – الإيصالات:
قم بتعبئة تفاصيل وثيقة الاستلام:
- نوع العملية– في هذه الحالة، سيتم إثبات الدفع من المشتري؛
- دافع- تنظيم الطرف المقابل؛
- رقم الإدخال- رقم مستند الطرف المقابل الوارد؛
- تاريخ الإدخال– تاريخ وثيقة الطرف المقابل.
من خلال الضغط على زر "إضافة"، نقوم بإنشاء سجلات إيصالات النقدية:
لنفترض أنه تم استلام 100000 روبل كدفعة مقدمة بموجب اتفاقية مع الطرف المقابل لشحن البضائع في المستقبل. بعد ترحيل الوثيقة نتلقى المعاملات التالية:
الآن، استنادًا إلى المستند الذي تم إنشاؤه لاستلام الأموال من الطرف المقابل، سنقوم بإنشاء مستند الفاتورة الصادرة:
تم ضبط نوع الفاتورة تلقائيًا على "متقدم". ولم يبق إلا تثبيت التسميات حسب الاتفاق:
بعد نشر المستند، نحصل على الحركة وفقًا للمحاسبة/المحاسبة الضريبية، بالإضافة إلى ذلك، وفقًا لـ 1C 8.3 سجل الفواتير ومبيعات ضريبة القيمة المضافة:
لمزيد من المعلومات حول طرق إنشاء الفواتير المسبقة تلقائيًا المنصوص عليها في 1C 8.2 (8.3)، راجع الفيديو التالي:
الطريقة الثانية - استخدام المعالجة التلقائية
يعد استخدام المعالجة المسماة تسجيل الفواتير المسبقة الطريقة الأكثر تفضيلاً وملاءمة عندما يكون هناك عدد كبير من الفواتير المسبقة الصادرة في 1C 8.3.
دعونا نلقي نظرة على إعداد الفواتير المسبقة باستخدام مثال صغير:
لنفترض أنه تم استلام دفعة مقدمة بمبلغ 50000 روبل في الحساب الجاري للمنظمة خلال إحدى الفترات الضريبية. من الضروري إصدار فاتورة مسبقة وتحصيل ضريبة القيمة المضافة في 1C 8.3 Accounting 3.0.
إذا كنت تستخدم الطريقة الثانية لتسجيل فاتورة مسبقة، فيجب عليك القيام بما يلي:
- قم بإعداد سياسة محاسبية مناسبة للمهمة في قاعدة البيانات 1C 8.3؛
- إصدار فاتورة للمشتري؛
- استنادًا إلى مستند الفاتورة للمشتري، قم بإنشاء مستند إيصال إلى الحساب الجاري؛
- تسجيل فواتير الدفعات المقدمة في 1C 8.3.
لذلك، لنبدأ بإعداد السياسة المحاسبية في 1C 8.3: الشيء الرئيسي هو السياسة المحاسبية:
في علامة التبويب ضريبة القيمة المضافة، يمكننا تحديد إجراء تسجيل الفواتير المسبقة التي تتوافق مع السياسة المحاسبية: سيتم تسجيلها على الفور أو عند انتهاء صلاحيتها، أو لن يتم تسجيلها على الإطلاق:
ما هي معلمات السياسة المحاسبية في 1C 8.2 (8.3) التي يجب تعيينها في البداية لتجنب الأخطاء عند إنشاء فاتورة مسبقة، راجع الفيديو التالي:
الخطوة التالية هي إصدار مستند الفاتورة للمشتري. نختار الطرف المقابل ونبرم اتفاقًا مع المشتري ونقوم بإدراج العناصر.
الآن، عند استلام الأموال من المشتري إلى الحساب الجاري، يجب الإشارة إلى الفاتورة الصادرة مسبقًا للمشتري:
دعونا نوضح إمكانيات برنامج 1C 8.3. تحتوي اتفاقية الطرف المقابل على تفاصيل . عندما يكون هناك العديد من البضائع بموجب العقد، يمكن استخدام اسم عام. ثم، في هذه الحالة، لا ينبغي الإشارة إلى الفاتورة المقدمة للمشتري في مستند الاستلام:
سيتم بعد ذلك استبدال الاسم العام من العقد تلقائيًا في الفاتورة المسبقة:
دعنا نواصل المعالجة وننشر مستند إيصال الدفع في 1C 8.3. نحصل على المشاركات:
الخطوة التالية هي بدء المعالجة: مكتب البنك والنقد – الفواتير المسبقة:
في النموذج الذي يفتح، انقر فوق زر التعبئة:
سيتم تجديد الجزء الجدولي من المعالجة بسجلات من الإيصالات المسجلة مسبقًا إلى الحساب الجاري. بالإضافة إلى ذلك، في 1C 8.3، من الممكن تكوين ترقيم الفواتير المسبقة - هل سيكون هناك ترقيم واحد أم سيتم تعيين البادئة "A" للفواتير المسبقة؟ يقوم الزر "تنفيذ" بإنشاء الفواتير المسبقة وترحيلها:
من نفس المعالجة:
من الممكن فتح قائمة بالفواتير المسبقة التي تم إنشاؤها:
الآن يمكننا ملاحظة نتيجة المعالجة في 1C 8.3. سنفتح الفاتورة للمراجعة. كما ترون، تم تعيين نوع الفاتورة على "مقدم"، ويتم ملء تفاصيل المستند المتبقية بناءً على المستندات المكتملة مسبقًا:
ستكون نتيجة ترحيل فاتورة الدفعة المقدمة بمثابة حركة إلى الخصم من الحساب 76.AB:
وكذلك حركتها حسب سجل دفتر يومية الفاتورة:
كيفية معالجة استرداد الدفعة المقدمة للمشتري في 1C 8.3
ولكن قد ينشأ موقف عندما يرفض المشتري العقد ويحتاج إلى إعادة أموال الدفعة المقدمة المحولة، وكذلك إزالة القيد في دفتر المبيعات.
أول شيء نقوم به في 1C 8.3 هو إعداد مستند الشطب من الحساب الجاري في القسم مكتب البنك والنقد – كشوفات الحساب البنكية – الشطب:
في ترحيل حساب subconto 62.02، يتم إدراج مستند إيصال النقد السابق تلقائيًا:
من أجل الوضوح، دعونا ننشئ تقريرًا عن الحساب 62.02:
